湖南省電子稅務(wù)局入口及一表集成操作流程說明

一表集成

業(yè)務(wù)概述

納稅人通過湖南省電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅納稅申報時，可以使用“一表集成”輔助系統(tǒng)功能。

操作說明

一、納稅人登錄湖南省電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅申報時，進(jìn)入【在線申報】模塊，點(diǎn)擊左側(cè)[納稅申報]按鈕，界面顯示納稅人的應(yīng)申報信息，納稅人可以點(diǎn)擊[獲取應(yīng)申報信息]下載或更新最新的應(yīng)申報信息。增值稅申報表后的“操作”列中可以看到[一表集成]按鈕，見下圖：
 
二、納稅人點(diǎn)擊 [一表集成]，打開一表集成界面， 可以看到“發(fā)票歸集”、“一表集成”兩個內(nèi)容。界面顯示該納稅人本期銷項(xiàng)發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票歸集的整體結(jié)果。如納稅人對該發(fā)票數(shù)據(jù)有疑問，可點(diǎn)擊[重新獲取發(fā)票數(shù)據(jù)]，重新獲取本期所有發(fā)票數(shù)據(jù)。

（一）銷項(xiàng)發(fā)票歸集
1.已歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在“一表集成”頁面點(diǎn)擊[銷項(xiàng)發(fā)票]下方的[已歸集發(fā)票信息]后，再點(diǎn)擊[查詢修改]，顯示發(fā)票明細(xì)頁面，見下圖：  
(1)上半部分是銷項(xiàng)發(fā)票的查詢頁面，可錄入相關(guān)條件進(jìn)行查詢，點(diǎn)擊頁面中[重置]，可將查詢條件返回原始界面，重新錄入查詢條件（查詢操作下同）。
(2)下半部分是已歸集的發(fā)票結(jié)果，納稅人可根據(jù)實(shí)際情況對“征收項(xiàng)目”、“計(jì)稅方式”、“即征即退”項(xiàng)目的歸集結(jié)果進(jìn)行修改，即點(diǎn)擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，重新選擇后點(diǎn)擊[保存]，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。
(3)納稅人也可勾選部分或全部發(fā)票數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊[批量歸集]，選擇某類稅率的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行批量性修改（批量歸集操作下同）。納稅人對歸集結(jié)果無修改意見的，可直接勾選“全選”后點(diǎn)擊[保存]，系統(tǒng)保存結(jié)果（無修改操作下同）。                  
2.未歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人點(diǎn)擊上述頁面的[發(fā)票歸集]返回一表集成頁面，再點(diǎn)擊[銷項(xiàng)發(fā)票]下方的[未歸集發(fā)票信息],再點(diǎn)擊[查詢修改]，顯示未歸集發(fā)票明細(xì)頁面，見下圖。
 
(1)上半部分是銷項(xiàng)發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
(2)下半部分是未歸集的發(fā)票明細(xì)，納稅人可根據(jù)實(shí)際情況對“征收項(xiàng)目”、“計(jì)稅方式”、“即征即退”項(xiàng)目進(jìn)行選擇，即點(diǎn)擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，選擇后點(diǎn)擊[保存]，系統(tǒng)將保存選擇的結(jié)果。
(3)[批量歸集]操作同上。
（二）進(jìn)項(xiàng)發(fā)票歸集
1.已歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在“一表集成”頁面點(diǎn)擊[進(jìn)項(xiàng)發(fā)票]下方的[已歸集發(fā)票信息]后，再點(diǎn)擊[查詢修改]，顯示發(fā)票明細(xì)頁面，見下圖：
 
(1)上半部分是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
(2)下半部分是已歸集的發(fā)票結(jié)果，納稅人可根據(jù)實(shí)際情況對“進(jìn)項(xiàng)歸集”結(jié)果進(jìn)行修改，即點(diǎn)擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，重新選擇后點(diǎn)擊[保存]，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。     
(3)[批量歸集]操作同上，無修改操作同上。    
2.未歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在一表集成頁面中點(diǎn)擊[進(jìn)項(xiàng)發(fā)票]下方的[未歸集發(fā)票信息]后，再點(diǎn)擊[查詢修改]，顯示發(fā)票明細(xì)頁面，見下圖。
 
(1)上半部分是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的查詢頁面，查詢操作同上。
(2)下半部分是未歸集的發(fā)票明細(xì)，納稅人可根據(jù)實(shí)際情況對“進(jìn)項(xiàng)歸集”項(xiàng)目進(jìn)行選擇，即點(diǎn)擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，選擇后點(diǎn)擊[保存]，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。    
(3)[批量歸集]操作同上。
三、一表集成填報
（一）發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)的修改。納稅人對發(fā)票數(shù)據(jù)歸集結(jié)果確認(rèn)并保存后，點(diǎn)擊左上方的[一表集成]，顯示如下頁面，表內(nèi)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)已根據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)歸集結(jié)果自動生成。
 

1.納稅人點(diǎn)擊[報表維護(hù)]，可選擇涉及的表格進(jìn)行填報?！耙槐砑伞敝斜?-10對應(yīng)的是增值稅納稅申報表及附列資料。
 
2.納稅人暫不使用[導(dǎo)出報表]功能。   
3.納稅人發(fā)現(xiàn)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)有誤的，可回到“發(fā)票歸集”部分，對發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行重新歸集，再到“一表集成”部分，點(diǎn)擊[重新計(jì)算]，發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)將根據(jù)重新歸集的結(jié)果重新計(jì)算生成。納稅人發(fā)現(xiàn)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)有誤的，也可不對發(fā)票歸集結(jié)果進(jìn)行修改，直接在“一表集成”部分修改數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊[保存]，系統(tǒng)保存修改后的結(jié)果。     
（二）其他欄次數(shù)據(jù)的填報。納稅人在“一表集成”部分填寫其他空白欄次數(shù)據(jù)，填寫后點(diǎn)擊[保存]，系統(tǒng)保存填報結(jié)果。納稅人確認(rèn)所有數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊[保存]，關(guān)閉頁面。
 
四、申報表填報。在申報頁面中點(diǎn)擊[填寫]，打開申報表填寫頁面，見下圖。
 
（一）納稅人可點(diǎn)擊[獲取一表集成數(shù)據(jù)]，自動生成增值稅納稅申報表及附列資料的數(shù)據(jù)，見下圖。納稅人也可按原申報方式直接填報增值稅納稅申報表及附列資料。
 
（二）納稅人對增值稅納稅申報表及附列資料所有數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤可直接在申報表中修改，確認(rèn)后點(diǎn)擊[校驗(yàn)并保存]，進(jìn)行全表數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系校驗(yàn)，校驗(yàn)通過的，可點(diǎn)擊下圖中的[申報]完成申報，否則，系統(tǒng)給出提示，進(jìn)行修改。
 

注意事項(xiàng)

1.納稅人對報送材料的真實(shí)性和合法性承擔(dān)責(zé)任。
2.納稅人可在電子稅務(wù)局中選擇以下三種方式中任一方式完成增值稅納稅申報：
(1)納稅人對發(fā)票歸集結(jié)果進(jìn)行審核確認(rèn)，對“一表集成”部分進(jìn)行補(bǔ)充填報，系統(tǒng)據(jù)此生成增值稅納稅申報表及附列資料數(shù)據(jù)，納稅人再在申報頁面核實(shí)確認(rèn)。
(2)納稅人不對發(fā)票歸集結(jié)果進(jìn)行審核確認(rèn)，直接修改填報“一表集成”部分，系統(tǒng)據(jù)此生成增值稅納稅申報表及附列資料數(shù)據(jù)，納稅人再在申報頁面核實(shí)確認(rèn)。
(3)納稅人不使用一表集成功能，直接在申報頁面填報增值稅納稅申報表及附列資料。
3.納稅人使用一表集成功能前應(yīng)做好以下幾項(xiàng)準(zhǔn)備工作：
(1)在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中按《商品和服務(wù)稅收分類與編碼》開票，并上傳所有開票數(shù)據(jù)；
(2)對增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票進(jìn)行了掃描認(rèn)證或通過增值稅發(fā)票抵扣查詢平臺勾選用于申報抵扣的發(fā)票信息；
(3)完成對海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的數(shù)據(jù)采集。
4.納稅人銷項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)歸集后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符時，應(yīng)檢查開票系統(tǒng)中是否有狀態(tài)不對的發(fā)票，是否有商品編碼或項(xiàng)目開票信息有誤，是否有發(fā)票未上傳。
5.納稅人進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)歸集后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符，應(yīng)檢查認(rèn)證發(fā)票及當(dāng)前發(fā)票狀態(tài)有問題的發(fā)票（作廢發(fā)票或失控發(fā)票不列入進(jìn)項(xiàng)歸集范疇），檢查需抵扣的發(fā)票是否已經(jīng)勾選認(rèn)證或掃描認(rèn)證,納稅人檢查后數(shù)據(jù)仍與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符的，可直接據(jù)實(shí)填報增值稅納稅申報表及附列資料。