云南省電子稅務(wù)局操作規(guī)程
企業(yè)所得稅跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)
1、 功能說(shuō)明
納稅人總分機(jī)構(gòu)類型須為分支機(jī)構(gòu),稅務(wù)登記信息里總分機(jī)構(gòu)信息需相互維護(hù),匯總納稅企業(yè)情況登記里,總機(jī)構(gòu)需備案分機(jī)支構(gòu)信息,分支機(jī)構(gòu)需備案總機(jī)構(gòu)信息;
納稅人按月(季)已根據(jù)總機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表在居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)A類(2018)版里申報(bào)。
2、 操作路徑
我要辦稅à稅費(fèi)申報(bào)及繳納à常規(guī)申報(bào)à企業(yè)所得稅跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)
3、 前置條件:
(1)已經(jīng)正常登錄云南省電子稅務(wù)局。
(2)屬于“分支機(jī)構(gòu)企業(yè)”
(3)稅費(fèi)種有認(rèn)定企業(yè)所得稅。
4、 操作步驟
(1)步驟1:提交報(bào)表
(2)步驟2:全申報(bào)
對(duì)提交的報(bào)表確認(rèn)無(wú)誤后,可點(diǎn)擊全申報(bào),系統(tǒng)提示結(jié)果:
(3)步驟3:預(yù)約
對(duì)于已簽約稅銀庫(kù)三方協(xié)議的納稅人,系統(tǒng)將自動(dòng)發(fā)起扣款,如需約定扣款日期,請(qǐng)使用預(yù)約功能,同時(shí)確保賬戶內(nèi)擁有足夠的余額,以避免產(chǎn)生滯納金,尚未簽約三方協(xié)議的納稅人,請(qǐng)及時(shí)到稅務(wù)大廳開(kāi)票繳款。零申報(bào)的納稅人,無(wú)需點(diǎn)擊“預(yù)約”