云南省電子稅務局操作規(guī)程

☆逾期申報及違章處理

【業(yè)務流程】

納稅人：選擇逾期未申報的記錄—處理違章信息—扣繳罰款—逾期申報—扣繳稅款—查看申報納稅結果

稅務端：【目前】查詢納稅人觸發(fā)的違章記錄—查看具體違章處理內容—檢索金三辦理信息—錄入文號確認辦結違章。【最終】無，可查看統(tǒng)計違章違法處理結果

【申請步驟】

1.選擇辦理事項

登錄路徑：【我要辦稅】—【稅務申報及繳納】—【逾期申報】，點擊刷新標志顯示本期應申報未申報的信息。

2.點擊需申報的記錄

在列示的應申報記錄中，按照稅費種、屬期等要素選擇需要申報的申報表。點擊納稅申報表欄的申報表名稱。凡沒有完成違章處理的信息，會顯示提示對話框，則按提示項先行處理本次違章，點擊確認會跳轉到違章處理功能模塊。

3.違章處理

在【我要辦稅】—【稅務申報及繳納】—【違章處理】界面，凡稅務機關已對逾期未申報的違章行為已進行責令限期改正的，系統(tǒng)會自動顯示該記錄。點擊操作欄“處理”按鍵。顯示簡易程序稅務行政處罰決定書的預告知內容，彈出對話框告知納稅人該條逾期未申報違章行為稅務機關正在處理，處理結果在消息中心查收，只有在繳納罰款后，才能進行逾期申報。

注意：

1）目前，系統(tǒng)自動觸發(fā)告知稅務機關納稅人需要辦理違章處理，需要稅務人員接受任務后到金三核心征管處理違章生成稅務行政處罰決定書（簡易）。

2）最終，系統(tǒng)自動寫入金三核心征管，由金三自動生成稅務行政處罰簡易程序的各類文號，再讀回電子稅務局供納稅人閱讀確認。

4.罰款繳納

在消息中心接收到稅務機關的處理結果告知后，在【我要辦稅】—【稅務申報及繳納】—【稅款繳納】界面，點擊刷新標志檢索應繳未繳罰款的記錄。

選擇需要的扣稅的記錄，點擊“稅款繳納”按鍵，彈出對話框顯示本次需扣繳的稅款（罰款）、滯納金、罰款以及合計金額。

（1）本模塊可實現(xiàn)分次扣款功能，默認扣繳稅款欄修改金額后，滯納金、罰款以及合計金額欄將自動計算應繳納的金額。

（2）本模塊可實現(xiàn)不同扣款方式進行稅款扣繳，納稅人可根據(jù)實際需求點擊相應標識進行稅款扣繳。

在稅款繳納查詢界面，點擊“扣款明細日志”按鍵，可查看最終的扣款結果。只有扣款結果欄顯示“000處理成功”方是扣款成功，其余都需經(jīng)稅務機關處理后重新扣款。同時在消息中心會有一條結果反饋可查看。點擊刷新標識，如果無該條應繳未繳記錄，則表示納稅人該條應征已開征收。

5.逾期申報

1）在【我要辦稅】—【稅務申報及繳納】—【逾期申報】界面，點擊刷新標識，選擇需要做逾期申報的記錄，點擊納稅申報表欄的申報表名稱，則顯示申報表填寫界面。

2)點擊納稅申報表欄的申報表名稱，打開申報表填寫界面。申報表界填寫面、主附表內容、表間邏輯等要求與常規(guī)申報一致，納稅人根據(jù)實際情況進行逾期申報。填寫完成后點擊“全申報”，完成逾期申報。涉及稅款納稅的，在稅款繳納模塊完成稅款扣繳。

6.稅務端操作

在網(wǎng)上辦稅管理平臺的【功能菜單】——【申報征收】——【責令限期改正通知書】或【稅務行政處罰決定書（簡易）】目錄下，點擊“查詢”按鍵檢索，顯示本轄區(qū)納稅人在電子稅務局平臺觸發(fā)的違章處理需求。選擇需要處理的記錄，點擊“查看”，顯示納稅人需要辦理的具體違章處理環(huán)節(jié)的內容。

確認金三核心征管內處理完畢后，點擊“辦結”按鍵，顯示金三核心征管已處理的信息，錄入文號確認辦結。納稅人的消息中心就會接受到辦結反饋可查看。

7.注意事項

1）逾期申報模塊僅支持當月超過申報期限的逾期申報，但不涉及地稅附加稅費的逾期申報征收。

2）違章處理模塊只限于符合條件的逾期申報簡易處罰，即：當月稅務機關已生成責令限改文書，申請?zhí)幚淼臅r間應在限改期內。