通用申報(河南)
一、業(yè)務(wù)描述
通用申報是稅務(wù)機關(guān)為了方便納稅人辦理納稅(繳費)申報業(yè)務(wù),提高征收單位的辦公效率,綜合了流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅、行為稅及相關(guān)規(guī)費申報的基本元素而設(shè)計的一項申報業(yè)務(wù),納稅人可以通過一張通用申報表完成多項稅(費)種的申報。本模塊主要可以進行含有附加稅、未經(jīng)過稅(費)種核定的印花稅、工會經(jīng)費的申報。
二、操作流程
(一)業(yè)務(wù)辦理流程
模塊路徑:首頁-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【綜合申報】-【通用申報(河南)】
1.打開【通用申報表】,填寫表單:
每次打開報表均提示納稅人是否適用增值稅小規(guī)模優(yōu)惠,如下:
點擊“確定”按鈕,是否適用增值稅小規(guī)模優(yōu)惠會根據(jù)增值稅情況自動帶出
2.填寫表單,點擊【保存】按鈕,待頁面彈出提示框提示“保存成功”,點擊【確定】按鈕,表單填寫的內(nèi)容被保存:
3.保存后如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有問題,可點擊【刪除】按鈕進行刪除保存數(shù)據(jù),待頁面彈出提示框提示“確定刪除此申報表?”,點擊【確定】按鈕,表單填寫的內(nèi)容被刪除:
4.保存過后,可點擊【申報】按鈕,待頁面彈出提示框提示“附加稅、工會經(jīng)費、印花稅申報成功”,點擊【確定】按鈕,即申報成功:
5.申報后如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有問題,可點擊【刪除】按鈕進行刪除此次的申報記錄,待頁面彈出提示框提示“本次操作將作廢您在核心征管中的申報數(shù)據(jù),確認作廢嗎?”,點擊【確定】按鈕,申報記錄被刪除:
6.申報后,可點擊【實時扣款】按鈕,待頁面彈出提示框提示“確定進行實時扣款嗎?點擊“確定”進行扣款”,點擊【確定】按鈕,即進行扣款:
7.點擊【印花稅打印預(yù)覽】或【工會經(jīng)費打印預(yù)覽】或【附加稅打印預(yù)覽】,跳轉(zhuǎn)到打印預(yù)覽頁面可進行打印或?qū)С觥?/span>
(二)業(yè)務(wù)辦理情況查詢
模塊路徑:首頁-【我要查詢】-【申報信息查詢】
申報后,可在【申報信息查詢】,查看申報結(jié)果:
三、注意事項
1.申報前必須先進行稅費種認定;
2.如果納稅人在核心征管中認定的不同主稅(增值稅,消費稅,營業(yè)稅)的納稅期限不一致,不同附加稅(城市維護建設(shè)稅,教育費附加,地方教育費附加)的納稅期限不一致,或主稅與附加稅的納稅期限不一致,則不允許申報(即實際附加稅申報時,以附加稅所認定的納稅期限為準即可,不同附加稅的納稅期限不一致時提示不允許申報);
3.申報期內(nèi),會自動帶出當前所屬期內(nèi)未申報的征收品目;
4.城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加按主稅種認定的納稅期限申報,工會經(jīng)費、印花稅按“月/季”申報(即只帶出按“月/季”申報的記錄);
5.同一納稅人,同一所屬期、同一征收品目不允許重復(fù)申報;
6.每次進行通用申報時,頁面都會自動帶出當前所屬期未申報的征收品目,且同一征期、同一征收品目不允許重復(fù)申報;
7.印花稅已核定的,無法在通用申報表中進行申報;
8.增值稅,消費稅,營業(yè)稅,自動帶出,可以修改,修改時只能改小不能改大;
9.印花稅的“本期應(yīng)納稅額”四舍五入保留兩位小數(shù)(例如Ⅰ實際應(yīng)納稅額為0.105,則頁面顯示為0.11,Ⅱ?qū)嶋H應(yīng)納稅額為0.104,則頁面顯示為0.10);印花稅的“本期應(yīng)補(退)稅額”保留兩位小數(shù),但只精確到角,不足一角的,免納稅(例如Ⅰ實際應(yīng)補退稅額為0.15,則頁面顯示0.20,Ⅱ?qū)嶋H應(yīng)補退稅額為0.14,則頁面顯示0.10,Ⅲ實際應(yīng)補退稅額為0.09,則頁面顯示0.00);
10.本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策(減免稅代碼:0006049901),此項信息是根據(jù)增值稅是否為一般納稅人決定的,即若是增值稅一般納稅人,則此項默認為“否”;若不是一般納稅人,則此項默認為“是”,均不可更改;若該納稅人在申報季度為季中轉(zhuǎn),則可以手工根據(jù)情況進行選擇是否享受增值稅小規(guī)模的優(yōu)惠。(依據(jù)【稅總信息辦便函〔2019〕20號】國家稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)安全和信息化領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于落實減稅降費開展電子稅務(wù)局相關(guān)功能完善的通知)
11.工會經(jīng)費不能享受增值稅小規(guī)模優(yōu)惠,無論增值稅小規(guī)模優(yōu)惠選擇的是與否,工會經(jīng)費一行的增值稅小規(guī)模享受減征比例和減征額均為0。