山東省電子稅務(wù)局增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)操作流程說(shuō)明

山東省電子稅務(wù)局增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)操作流程說(shuō)明

128032019-07-04 15:55  中國(guó)政務(wù)服務(wù)網(wǎng)

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)

一、業(yè)務(wù)概述

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)是指增值稅小規(guī)模納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù),就增值稅納稅有關(guān)事項(xiàng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書(shū)面報(bào)告,稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人申報(bào)的過(guò)程。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人狀態(tài)為正常;

2.存在有效的稅(費(fèi))種認(rèn)定信息。

三、功能節(jié)點(diǎn)

電子稅務(wù)局——我要辦稅——稅費(fèi)申報(bào)及繳納——增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)——增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)

四、操作步驟

在納稅申報(bào)主界面增加提示:尊敬的納稅人,您好!為全面貫徹黨中央國(guó)務(wù)院減稅降費(fèi)決策部署,落實(shí)好提高增值稅小規(guī)模納稅人起征點(diǎn)政策,申報(bào)系統(tǒng)會(huì)幫助您判斷是否可以享受免征增值稅政策,在您申報(bào)的過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)一些提示信息,請(qǐng)您認(rèn)真閱讀,并按照相關(guān)指引進(jìn)行操作,非常感謝您的支持配合! 如下圖所示:

 

山東省電子稅務(wù)局納稅申報(bào)主界面增加提示 

點(diǎn)“確定”按鈕后可填報(bào)納稅申報(bào)表。

調(diào)整銷(xiāo)售額計(jì)算范圍

(1)申報(bào)表中“貨物及勞務(wù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列銷(xiāo)售額不再分別計(jì)算,以合計(jì)數(shù)來(lái)確定是否享受免征增值稅政策。

(2)適用增值稅差額征收政策的增值稅小規(guī)模納稅人,以差額后的銷(xiāo)售額確定是否享受免征增值稅政策。

(3)納稅人本期偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額,允許從當(dāng)期銷(xiāo)售額合計(jì)數(shù)中扣除,扣除后銷(xiāo)售額未達(dá)起征點(diǎn)的,免征增值稅。

調(diào)整相應(yīng)監(jiān)控規(guī)則

申報(bào)表主表第10“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”

(1)個(gè)體工商戶(hù)和其他個(gè)人不填寫(xiě)本欄次。

(2“貨物及勞務(wù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列“本期數(shù)”合計(jì)應(yīng)小于等于10萬(wàn)元(按季納稅30萬(wàn)元),大于10萬(wàn)元(按季納稅30萬(wàn)元)的不允許填數(shù),同時(shí)提示:本欄次數(shù)據(jù)不包括“偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額”;適用增值稅差額征收政策的納稅人,請(qǐng)?zhí)顚?xiě)差額后的銷(xiāo)售額;如果考慮以上因素后,本期銷(xiāo)售額小于等于10萬(wàn)元(按季納稅30萬(wàn)元)的,可填報(bào)本欄次。

申報(bào)表主表第11“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”

(1)本欄次由個(gè)體工商戶(hù)和其他個(gè)人填寫(xiě)。

(2“貨物及勞務(wù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列“本期數(shù)”合計(jì)應(yīng)小于等于10萬(wàn)元(按季納稅30萬(wàn)元),大于10萬(wàn)元(按季納稅30萬(wàn)元)的不允許填數(shù),同時(shí)提示:本欄次數(shù)據(jù)不包括“偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額”;適用增值稅差額征收政策的納稅人,請(qǐng)?zhí)顚?xiě)差額后的銷(xiāo)售額;如果考慮以上因素后,本期銷(xiāo)售額小于等于10萬(wàn)元(按季納稅30萬(wàn)元)的,可填報(bào)本欄次。

報(bào)表填寫(xiě)

小微優(yōu)惠減免的判斷及填報(bào)

登錄山東省電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊“我要辦稅”---“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”---“增值稅及附加稅申報(bào)”----“增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)”---“增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)” ,如下圖所示:

 山東省電子稅務(wù)局增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)

 

納稅人填入數(shù)據(jù)后,根據(jù)申報(bào)表主表第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13“貨物及勞務(wù)”、“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列“本期數(shù)”合計(jì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本期數(shù)”)的計(jì)算結(jié)果判斷。

若第1+4+7+9+13≤起征點(diǎn),且第1-2+4-5+7>0時(shí)

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13≤起征點(diǎn),且第1欄-第2欄+第4欄-第5欄+第7欄>0時(shí),提示:本期銷(xiāo)售額未達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)將本期應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額(不包括開(kāi)具或代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額)對(duì)應(yīng)填寫(xiě)在第10“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”中;適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫(xiě)差額后的銷(xiāo)售額,差額部分填寫(xiě)在附列資料對(duì)應(yīng)欄次中。如下圖所示:

 

 

 

點(diǎn)“確定”按鈕并將數(shù)據(jù)填報(bào)到小微欄次。

若第1+4+7+9+13>起征點(diǎn),且第10=0時(shí)

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄>起征點(diǎn),且第10欄=0時(shí),提示:按照現(xiàn)行政策規(guī)定,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為,合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元(按季30萬(wàn)元),但扣除本期偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額后,未超過(guò)10萬(wàn)元(按季30萬(wàn)元)的,銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的月銷(xiāo)售額可以免征增值稅。您本期是否有偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額(若納稅人當(dāng)期已做過(guò)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額判斷的,則不再重復(fù)提示)。如下圖所示:

您本期是否有偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額 

( 1)納稅人選擇“否”,則提示:本期銷(xiāo)售額已達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)繼續(xù)申報(bào)。如下圖所示:

本期銷(xiāo)售額已達(dá)起征點(diǎn) 

(2)納稅人選擇“是”,則提示:為幫助您判斷是否可以享受免征增值稅政策,請(qǐng)準(zhǔn)確錄入本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額(   )。(若納稅人當(dāng)期已錄入過(guò)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)數(shù)據(jù)的,則不再重復(fù)錄入)。納稅人可以在彈出的信息提示框的括號(hào)內(nèi)輸入本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額,也可以在報(bào)表最下方的“本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額”欄次填寫(xiě),如下圖所示:

 

系統(tǒng)記錄納稅人錄入的數(shù)據(jù),并做以下判斷:

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額>起征點(diǎn),則提示:本期銷(xiāo)售額已達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)繼續(xù)申報(bào)。

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額≤起征點(diǎn),且第1欄-第2欄+第7欄>0,或第4欄-第5欄>0,且4欄-第5≠本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額。則提示:剔除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額后,本期銷(xiāo)售額未達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)將除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額之外的本期應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額(不含開(kāi)具及代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額)對(duì)應(yīng)填寫(xiě)在第10“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”中;適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫(xiě)差額后的銷(xiāo)售額,差額部分填寫(xiě)在附列資料對(duì)應(yīng)欄次中。如下圖所示:

 

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額≤起征點(diǎn),且不存在第1欄-第2欄+第7欄>0,或第4欄-第5欄>0,且4欄-第5≠本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額情形的。則提示:剔除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額后,本期銷(xiāo)售額未達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)繼續(xù)申報(bào)。如下圖所示:

 

若第1+4+7+9+13>起征點(diǎn),且第10>0時(shí)

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄>起征點(diǎn),且第10欄>0時(shí),提示:按照現(xiàn)行政策規(guī)定,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為,合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元(按季30萬(wàn)元),但扣除本期偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額后,未超過(guò)10萬(wàn)元(按季30萬(wàn)元)的,銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的月銷(xiāo)售額可以免征增值稅。您本期是否有偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額?(若納稅人當(dāng)期已做過(guò)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額判斷的,則不再重復(fù)提醒)。

納稅人選擇“否”,則提示:本期銷(xiāo)售額已達(dá)起征點(diǎn),第10“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”不應(yīng)有數(shù)。

納稅人選擇“是”,則提示:為幫助您判斷是否可以享受免征增值稅政策,請(qǐng)準(zhǔn)確錄入本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額(   )。(若納稅人當(dāng)期已錄入過(guò)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)數(shù)據(jù)的,則不再重復(fù)錄入)。

系統(tǒng)記錄納稅人輸入的數(shù)據(jù),并做以下判斷:

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額>起征點(diǎn),則提示:本期銷(xiāo)售額已達(dá)起征點(diǎn),第10“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”不應(yīng)有數(shù)。

 

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額≤起征點(diǎn),且第1欄-第2欄+第7欄>0,或第4欄-第5欄>0,且4欄-第5≠本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額。則提示:剔除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額后,本期銷(xiāo)售額未達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)將除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額之外的本期應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額(不含開(kāi)具及代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額)對(duì)應(yīng)填寫(xiě)在第10“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”中;適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫(xiě)差額后的銷(xiāo)售額,差額部分填寫(xiě)在附列資料對(duì)應(yīng)欄次中。

 

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額≤起征點(diǎn),且不存在第1欄-第2欄+第7欄>0,或第4欄-第5欄>0,且4欄-第5≠本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額情形的。則提示:剔除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額后,本期銷(xiāo)售額未達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)繼續(xù)申報(bào)。

 

 

個(gè)體納稅人享受起征點(diǎn)減免的判斷及填報(bào)

根據(jù)申報(bào)表主表第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄本期數(shù)的計(jì)算結(jié)果判斷。

若第1+4+7+9+13≤起征點(diǎn),且第1-2+4-5+7>0時(shí)

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13≤起征點(diǎn),且第1欄-第2欄+第4欄-第5欄+第7欄>0時(shí),提示:本期銷(xiāo)售額未達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)將本期應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額(不包括開(kāi)具或代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額)對(duì)應(yīng)填寫(xiě)在第11“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”中;適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫(xiě)差額后的銷(xiāo)售額,差額部分填寫(xiě)在附列資料對(duì)應(yīng)欄次中。

如下圖所示:

 

若第1+4+7+9+13>起征點(diǎn),且第11=0時(shí)

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄>起征點(diǎn),且第11欄=0時(shí),提示:按照現(xiàn)行政策規(guī)定,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為,合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元(按季30萬(wàn)元),但扣除本期偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額后,未超過(guò)10萬(wàn)元(按季30萬(wàn)元)的,銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的月銷(xiāo)售額可以免征增值稅。您本期是否有偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額?(若納稅人當(dāng)期已做過(guò)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額判斷的,則不再重復(fù)提示)。

 

(1)納稅人選擇“否”,則提示:本期銷(xiāo)售額已達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)繼續(xù)申報(bào)。

(2)納稅人選擇“是”,則提示:為幫助您判斷是否可以享受免征增值稅政策,請(qǐng)準(zhǔn)確錄入本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額(   )。

 

系統(tǒng)記錄納稅人錄入的數(shù)據(jù),并做以下判斷:

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額>起征點(diǎn),則提示:本期銷(xiāo)售額已達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)繼續(xù)申報(bào)。

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額≤起征點(diǎn),且第1欄-第2欄+第7欄>0,或第4欄-第5欄>0,且4欄-第5≠本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額,則提示:剔除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額后,本期銷(xiāo)售額未達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)將除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額之外的本期應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額(不含開(kāi)具及代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額)對(duì)應(yīng)填寫(xiě)在第11“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”中;適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫(xiě)差額后的銷(xiāo)售額,差額部分填寫(xiě)在附列資料對(duì)應(yīng)欄次中。

 

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額≤起征點(diǎn),且不存在第1欄-第2欄+第7欄>0,或第4欄-第5欄>0,且4欄-第5≠本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額情形的。則提示:剔除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額后,本期銷(xiāo)售額未達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)繼續(xù)申報(bào)。

 

若第1+4+7+9+13>起征點(diǎn),且第11>0時(shí)

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄>起征點(diǎn),且第11欄>0時(shí),提示:按照現(xiàn)行政策規(guī)定,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為,合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元(按季30萬(wàn)元),但扣除本期偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額后,未超過(guò)10萬(wàn)元(按季30萬(wàn)元)的,銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的月銷(xiāo)售額可以免征增值稅。您本期是否有偶然發(fā)生的轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額?(若納稅人當(dāng)期已做過(guò)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額判斷的,則不再重復(fù)判斷)。

(1)納稅人選擇“否”,則提示:本期銷(xiāo)售額已達(dá)起征點(diǎn),第11“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”不應(yīng)有數(shù)。

(2)納稅人選擇“是”,則提示:為幫助您判斷是否可以享受免征增值稅政策,請(qǐng)準(zhǔn)確錄入本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額(   )。(若納稅人當(dāng)期已錄入過(guò)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)數(shù)據(jù)的,則不再重復(fù)錄入)

系統(tǒng)記錄納稅人錄入的數(shù)據(jù),并做以下判斷:

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額>起征點(diǎn),則提示:本期銷(xiāo)售額已達(dá)起征點(diǎn),第11“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”不應(yīng)有數(shù)。

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額≤起征點(diǎn),且第1欄-第2欄+第7欄>0,或第4欄-第5欄>0,且4欄-第5≠本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額。則提示:剔除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額后,本期銷(xiāo)售額未達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)將除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額之外的本期應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額(不含開(kāi)具及代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額)對(duì)應(yīng)填寫(xiě)在第11“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”中;適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫(xiě)差額后的銷(xiāo)售額,差額部分填寫(xiě)在附列資料對(duì)應(yīng)欄次中。

若第1欄+第4欄+第7欄+第9欄+第13欄-本期銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額≤起征點(diǎn),且不存在第1欄-第2欄+第7欄>0,或第4欄-第5欄>0,且4欄-第5≠本期轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額情形的。則提示:剔除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額后,本期銷(xiāo)售額未達(dá)起征點(diǎn),請(qǐng)繼續(xù)申報(bào)。

實(shí)行定期定額的個(gè)體納稅人是否可以參照上述監(jiān)控規(guī)則,不再詳細(xì)介紹。

存在差額扣除項(xiàng)目的填報(bào)

存在差額扣除項(xiàng)目的納稅人,請(qǐng)?zhí)顚?xiě)點(diǎn)擊增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)附列資料”表。

點(diǎn)擊“我要辦稅”---“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”---“增值稅及附加稅申報(bào)”----“增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)”---“增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)附列資料” ,如下圖所示:

 

當(dāng)適用增值稅差額征收政策的納稅人,差額后的銷(xiāo)售額未達(dá)征點(diǎn),可享受免征增值稅政策時(shí),即:申報(bào)表主表第10欄或第11欄有數(shù)據(jù)時(shí),申報(bào)表主表第1欄、第4欄,與附列資料第8欄、第16欄的表間勾稽關(guān)系不啟用。

存在優(yōu)惠減免事項(xiàng)的填報(bào)

享受優(yōu)惠減免項(xiàng)目的納稅人,請(qǐng)?zhí)顚?xiě)點(diǎn)擊增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。

點(diǎn)擊“我要辦稅”---“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”---“增值稅及附加稅申報(bào)”----“增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)”---“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表” ,如下圖所示:

 

 

本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人填寫(xiě)?!耙?、減稅項(xiàng)目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征(包含稅額式減征、稅率式減征)增值稅優(yōu)惠的納稅人填寫(xiě)。“二、免稅項(xiàng)目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的納稅人填寫(xiě)。

確認(rèn)申報(bào)

以上報(bào)表填寫(xiě)并保存成功后,點(diǎn)擊確認(rèn)申報(bào)按鈕,系統(tǒng)自動(dòng)審核數(shù)據(jù),通過(guò)審核校驗(yàn)的,系統(tǒng)自動(dòng)將申報(bào)數(shù)據(jù)執(zhí)行寫(xiě)入金三核心征管系統(tǒng)操作,請(qǐng)注意查詢(xún)申報(bào)狀態(tài)及稅款劃轉(zhuǎn)情況。

未通過(guò)審核校驗(yàn)的,提示未通過(guò)原因,用戶(hù)根據(jù)提示信息調(diào)整,然后再次點(diǎn)擊確認(rèn)申報(bào)按鈕提交申報(bào)數(shù)據(jù)。

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