企業(yè)所得稅申報
1、居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報
(一)業(yè)務概述
納稅人通過該模塊可完成企業(yè)所得稅申報。
(二)操作流程
1.進入界面
點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報】,即可進入該界面。
2.填寫報表
(1)界面自動帶出納稅人識別號和名稱。
(2)白色框為不可編輯框。
(3)申報表分為“A200000 中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)”“A201010免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細表”“ A201020固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細表”“ A201030 減免所得稅優(yōu)惠明細表”“ A202000 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表”“ 居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表”“技術成查投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表”七個部分。
(4)點擊【取消】可以清除報表數(shù)據(jù)。
(5)點擊【確認發(fā)送】,可發(fā)送報表數(shù)據(jù)
A 、填寫【A200000 中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)】 輸入本年累統(tǒng)金額。
B、填寫【A201010免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細表】。
C、填寫【A201020固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細表】。
D、填寫【減免所得稅額明細表(附表三)】。
E、填寫【居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表】。
F、填寫【技術成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表】。
填寫完畢后點擊【確認發(fā)送】。
3、申報表導入功能“模版下載”
點擊【模版下載】,可下載tax格式申報表模版
4、導入申報表
從財務軟件里導出tax格式申報文件,點擊【導入申報表】導入申報數(shù)據(jù),導入的申報文件大小不超過10240KB,上傳格式及大小須符合要求。
4、數(shù)據(jù)導入成功后,非自動計算欄可進行編輯。
6、根據(jù)導入的申報數(shù)據(jù),自動生成申報主、附表數(shù)據(jù)
注:不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表、固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)明細表、減免所得稅額明細表、居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表、技術成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表,凡涉及下拉框選擇的內(nèi)容,須手動進行選擇。
7、確認申報
點擊“確認發(fā)送”,彈出對話框再點擊“確定”
8、查看申報結果
進入【申報結果查詢】模塊自動帶出當前申報日期的所有申報信息。納稅人也可在下拉框中選擇稅種、申報狀態(tài)、所屬時期、申報日期任一查詢條件進行查詢。
(三)操作流程
1. 居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度監(jiān)控規(guī)則
1.1納稅人為非正常戶(或已注銷)不能辦理申報業(yè)務。
1.2該稅種上期未申報或本期已經(jīng)申報成功時,不能辦理申報業(yè)務。