居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)
1.功能概述
本模塊為查賬征收的居民企業(yè),進(jìn)行企業(yè)所得稅的月(季)度申報(bào)。
2.進(jìn)入方式
(1)【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)】進(jìn)入界面。
(2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
3.報(bào)表填寫
(1)選擇屬期,填寫表單信息。
(2)點(diǎn)擊左上角“主附表樹”,選擇需要填寫的附表,填入數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊【確定】按鈕,將數(shù)據(jù)帶回主表;在附表中可點(diǎn)擊下方【重置】按鈕,對(duì)填寫的數(shù)據(jù)進(jìn)行清空。
(3)如果是總分機(jī)構(gòu)(總機(jī)構(gòu)),需要點(diǎn)擊進(jìn)入“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”,錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”(分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行),錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕,將信息匯總到主表。
(4)填寫完分配比例后,將分配數(shù)據(jù)帶入到主表。
4.注意事項(xiàng)
(1)西部大開發(fā)、高新企業(yè)不能大于實(shí)際利潤(rùn)總額的10%征收的稅收優(yōu)惠政策。
(2)建議使用IE8及以上瀏覽器,360瀏覽器顯示信息不全,如用IE瀏覽器不跳轉(zhuǎn)主表,清理瀏覽器緩存。
(3)根據(jù)五年內(nèi)(符合條件的高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)是十年)的企業(yè)所得稅匯算清繳來彌補(bǔ)以前年度虧損,主表第8欄彌補(bǔ)金額自動(dòng)帶出。
(4)減免所得稅明細(xì)表(A201030)“設(shè)在西部地區(qū)鼓勵(lì)類企業(yè)”不能大于主表實(shí)際利潤(rùn)總額累計(jì)金額15%。
(5)國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),申請(qǐng)減免成功后,在減免所得稅明細(xì)表“國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)”根據(jù)利潤(rùn)總額的累計(jì)金額15%系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提取數(shù)據(jù)。
(6)小微企業(yè)減免與“設(shè)在西部地區(qū)鼓勵(lì)類企業(yè)”、“民族自治地方的自治機(jī)關(guān)對(duì)本民族自治地方的企業(yè)”可以同時(shí)享受減免。
(7)小微企業(yè)減免與高新技術(shù)減免不能同時(shí)享受。