居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.功能概述

本模塊為查賬征收的居民企業(yè)，進(jìn)行企業(yè)所得稅的月（季）度申報(bào)。

2.進(jìn)入方式

（1）【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)】進(jìn)入界面。

（2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

3.報(bào)表填寫

（1）選擇屬期，填寫表單信息。

（2）點(diǎn)擊左上角“主附表樹”，選擇需要填寫的附表，填入數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊【確定】按鈕，將數(shù)據(jù)帶回主表；在附表中可點(diǎn)擊下方【重置】按鈕，對(duì)填寫的數(shù)據(jù)進(jìn)行清空。

（3）如果是總分機(jī)構(gòu)（總機(jī)構(gòu)），需要點(diǎn)擊進(jìn)入“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行），錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

（4）填寫完分配比例后，將分配數(shù)據(jù)帶入到主表。

4.注意事項(xiàng)

（1）西部大開發(fā)、高新企業(yè)不能大于實(shí)際利潤(rùn)總額的10%征收的稅收優(yōu)惠政策。

（2）建議使用IE8及以上瀏覽器，360瀏覽器顯示信息不全，如用IE瀏覽器不跳轉(zhuǎn)主表，清理瀏覽器緩存。

（3）根據(jù)五年內(nèi)（符合條件的高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)是十年）的企業(yè)所得稅匯算清繳來彌補(bǔ)以前年度虧損，主表第8欄彌補(bǔ)金額自動(dòng)帶出。

（4）減免所得稅明細(xì)表（A201030）“設(shè)在西部地區(qū)鼓勵(lì)類企業(yè)”不能大于主表實(shí)際利潤(rùn)總額累計(jì)金額15%。

（5）國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，申請(qǐng)減免成功后，在減免所得稅明細(xì)表“國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)”根據(jù)利潤(rùn)總額的累計(jì)金額15%系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提取數(shù)據(jù)。

（6）小微企業(yè)減免與“設(shè)在西部地區(qū)鼓勵(lì)類企業(yè)”、“民族自治地方的自治機(jī)關(guān)對(duì)本民族自治地方的企業(yè)”可以同時(shí)享受減免。

（7）小微企業(yè)減免與高新技術(shù)減免不能同時(shí)享受。