居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)
【申請條件】
實(shí)行企業(yè)所得稅核定征收方式的居民企業(yè)，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得，在季度或月份終了后15日內(nèi)辦理企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報(bào)。
【設(shè)立依據(jù)】
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文件名稱
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《國家稅務(wù)總局關(guān)于加快推行辦稅事項(xiàng)同城通辦的通知》
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文件字號(hào)
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稅總發(fā)〔2016〕46號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國家稅務(wù)總局
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條款號(hào)
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全文
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| 條款內(nèi)容
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| 2
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文件名稱
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《國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新稅收服務(wù)和管理的意見》
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文件字號(hào)
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稅總發(fā)〔2014〕85號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國家稅務(wù)總局
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條款號(hào)
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全文
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| 條款內(nèi)容
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| 3
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文件名稱
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《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）〉等報(bào)表的公告》
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文件字號(hào)
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國家稅務(wù)總局公告2018年第26號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國家稅務(wù)總局
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條款號(hào)
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部分廢止
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| 條款內(nèi)容
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| 4
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文件名稱
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國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知
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文件字號(hào)
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國稅函〔2009〕377號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國家稅務(wù)總局
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條款號(hào)
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全文
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| 條款內(nèi)容
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| 5
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文件名稱
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《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收有關(guān)問題的公告》
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文件字號(hào)
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國家稅務(wù)總局公告2012年第27號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國家稅務(wù)總局
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條款號(hào)
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全文
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| 條款內(nèi)容
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| 6
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文件名稱
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《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅核定征收辦法〉（試行）的通知》
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文件字號(hào)
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國稅發(fā)〔2008〕30號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國家稅務(wù)總局
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條款號(hào)
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全文
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| 條款內(nèi)容
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| 7
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文件名稱
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《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂2018年版企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表部分表單及填報(bào)說明的公告》
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文件字號(hào)
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國家稅務(wù)總局公告2019年第23號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國家稅務(wù)總局
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條款號(hào)
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全文
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| 條款內(nèi)容
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| 8
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文件名稱
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《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類2018年版）>等部分表單樣式及填報(bào)說明的公告》
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文件字號(hào)
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國家稅務(wù)總局公告2019年第3號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國家稅務(wù)總局
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條款號(hào)
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部分廢止
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| 條款內(nèi)容
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文件名稱
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《國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告》
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文件字號(hào)
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國家稅務(wù)總局公告2019年第2號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國家稅務(wù)總局
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條款號(hào)
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全文
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| 條款內(nèi)容
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| 10
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文件名稱
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國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法》的公告
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文件字號(hào)
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國家稅務(wù)總局公告2018年第23號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國家稅務(wù)總局
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條款號(hào)
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全文
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| 條款內(nèi)容
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| 11
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文件名稱
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《國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局關(guān)于居民企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)期限的公告》
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文件字號(hào)
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國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局公告2018年第 13號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局
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條款號(hào)
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全文
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| 條款內(nèi)容
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文件名稱
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《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》
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文件字號(hào)
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2018年12月29日中華人民共和國主席令第23號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)
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條款號(hào)
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第五十四條
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| 條款內(nèi)容
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第五十四條 企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款?！∑髽I(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。
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| 13
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文件名稱
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《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
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文件字號(hào)
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2016年2月6日中華人民共和國國務(wù)院令第666號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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國務(wù)院
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條款號(hào)
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第三十條，第三十一條，第三十二條，第三十三條，第三十四條，第三十五條，第三十六條，第三十七條
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| 條款內(nèi)容
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| 14
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文件名稱
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《中華人民共和國稅收征收管理法》
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文件字號(hào)
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2015年4月24日中華人民共和國主席令第23號(hào)號(hào)
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| 制定機(jī)關(guān)全稱
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全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)
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條款號(hào)
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第二十五條，第二十六條，第二十七條
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| 條款內(nèi)容
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【辦理資料】
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1.在實(shí)體辦稅服務(wù)廳辦理的，均提供紙質(zhì)版材料；填表說明中無特別要求的，辦理資料均按一式一份提供；已實(shí)名認(rèn)證的辦稅人員可免于提供其身份證件復(fù)印件。
2.對實(shí)行實(shí)名制管理的納稅人，在廣東省電子稅務(wù)局（包括網(wǎng)頁版、微信、APP）、自助辦稅終端等電子辦稅渠道辦理涉稅費(fèi)事項(xiàng)的，免于報(bào)送紙質(zhì)資料，另有規(guī)定的除外。免于報(bào)送的紙質(zhì)資料由納稅人留存?zhèn)洳椋{稅人對于電子資料的真實(shí)性以及與留存?zhèn)洳榧堎|(zhì)資料的一致性負(fù)責(zé)。
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| 序號(hào)
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資料名稱
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報(bào)送條件
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資料形式
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A06639《B100000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類，2018年版）》
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必報(bào)
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| 2
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A06547《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報(bào)告表》
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居民企業(yè)成立或參股外國企業(yè)，或者處置已持有的外國企業(yè)股份或有表決權(quán)股份，符合以下情形之一，且按照中國會(huì)計(jì)制度可確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)在辦理企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)時(shí)向主管稅務(wù)提交： 1.居民企業(yè)直接或間接持有外國企業(yè)股份或有表決權(quán)股份達(dá)到10%（含）以上； 2.居民企業(yè)在被投資外國企業(yè)中直接或間接持有的股份或有表決權(quán)股份自不足10%的狀態(tài)改變?yōu)檫_(dá)到或超過10%的狀態(tài)； 3.居民企業(yè)在被投資外國企業(yè)中直接或間接持有的股份或有表決權(quán)股份自達(dá)到或超過10%的狀態(tài)改變?yōu)椴蛔?0%的狀態(tài)。
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【表證單書】
【辦理地點(diǎn)】
可通過辦稅服務(wù)廳（場所）、廣東省電子稅務(wù)局辦理。辦稅服務(wù)廳地址可查看廣東省辦稅地圖。廣東電子稅務(wù)局網(wǎng)址為：https://etax.guangdong.chinatax.gov.cn/
【辦理時(shí)間】
即時(shí)辦結(jié)
【聯(lián)系電話】
12366
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】
不收費(fèi)
【辦理機(jī)構(gòu)】
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)
【辦理流程】
【納稅人注意事項(xiàng)】
實(shí)行企業(yè)所得稅核定征收方式的居民企業(yè)，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得，在季度或月份終了后15日內(nèi)辦理企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報(bào)。
