居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報
一、功能概述
本模塊完成實行查賬征收方式的居民企業(yè)納稅人(包括境外注冊中資控股居民企業(yè))月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅正常納稅申報
二、操作步驟
1.進(jìn)入方式:
1)登錄西藏電子稅務(wù)局-【辦稅中心】-【稅費(fèi)申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報】,點擊進(jìn)入界面。
2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
2.系統(tǒng)自動帶出納稅人信息。
3.填寫主表中的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額等信息;點擊左上角的“附表樹”,針對涉及的附表,錄入具體信息并點擊下方的【確定】按鈕,將信息匯總到主表。
4.如果是非總分機(jī)構(gòu)。注意:減免所得稅額明細(xì)表(附表3)中第5欄“減免地方減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè)”處選擇“免征”,金額錄自行錄入。
5.如果是總機(jī)構(gòu)企業(yè),需要按照“主表”、“減免所得稅額明細(xì)表(附表3)”、“中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”的順序完成錄入操作。其中:減免所得稅額明細(xì)表(附表3)中第5欄“減免地方減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè)”處選擇“減征”,金額錄“0”,待完成分配表后會自動反寫此處數(shù)據(jù);“中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”中,錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”(分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行),錄入完成后點擊【確定】按鈕,將信息匯總到主表。
6.填寫完分配比例后,將分配數(shù)據(jù)帶入到主表。
7.點擊主表【申報】按鈕,系統(tǒng)提示,保存成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。
8.點擊【是】,系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到稅費(fèi)繳納模塊,勾選繳款記錄,選擇繳款。
三、注意事項
1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報前,必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定操作且納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業(yè)。
2.系統(tǒng)對申報順序強(qiáng)制監(jiān)控,必須按先后順序申報,前一期未申報,不能進(jìn)行后面所屬期的申報。如果該屬期已完成申報,系統(tǒng)會提示“該納稅人重復(fù)申報,如有需要請進(jìn)行申報錯誤更正”;
3.實行匯總納稅的總、分支機(jī)構(gòu),必須先要在‘稅務(wù)登記’信息中添加總機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息,然后再做“匯總納稅企業(yè)情況登記”。
4.實行匯總納稅的分支機(jī)構(gòu),只有在總機(jī)構(gòu)完成納稅申報后,才可以依據(jù)總機(jī)構(gòu)申報信息辦理分支機(jī)構(gòu)的申報,否則系統(tǒng)給予提示,不允許申報