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A06554《城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表》
城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加申報(bào)表
稅款所屬期限：自 年 月 日至 年 月 日
納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
納稅人名稱： 金額單位：人民幣元(列至角分)
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本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策 (減免性質(zhì)代碼__城市維護(hù)建設(shè)稅：07049901，減免性質(zhì)代碼_教育費(fèi)附加：61049901，減免性質(zhì)代碼_地方教育附加：99049901） |
□是 □否 |
減征比例_城市維護(hù)建設(shè)稅（%） |
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減征比例_教育費(fèi)附加（%） |
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減征比例_地方教育附加（%） |
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稅（費(fèi)）種 |
計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù) |
稅率 （征收率） |
本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額 |
本期減免稅（費(fèi)）額 |
本期增值稅小規(guī)模納稅人減征額 |
本期已繳稅（費(fèi)）額 |
本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額 |
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增值稅 |
消費(fèi)稅 |
營(yíng)業(yè)稅 |
合計(jì) |
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一般 增值稅 |
免抵 稅額 |
減免性質(zhì)代碼 |
減免稅（費(fèi)）額 |
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1 |
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3 |
4 |
5=1+2+3+4 |
6 |
7=5×6 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12=7-9-10-11 |
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城建稅 |
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教育費(fèi)附加 |
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地方教育附加 |
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合計(jì) |
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謹(jǐn)聲明：本納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。 納稅人（簽章）： 年 月 日
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經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人身份證號(hào)： 代理機(jī)構(gòu)簽章： 代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼： |
受理人： 受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）： 受理日期： 年 月 日 |
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【表單說(shuō)明】
1.“納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）”，填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人識(shí)別號(hào)或有關(guān)部門核發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。“納稅人名稱”，填報(bào)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件載明的納稅人名稱。
2.“本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策（減免性質(zhì)代碼__城市維護(hù)建設(shè)稅：07049901，減免性質(zhì)代碼_教育費(fèi)附加：61049901，減免性質(zhì)代碼_地方教育附加：99049901）”：納稅人自增值稅一般納稅人按規(guī)定轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人的，自成為小規(guī)模納稅人的當(dāng)月起適用減征優(yōu)惠。增值稅小規(guī)模納稅人按規(guī)定登記為一般納稅人的,自一般納稅人生效之日起不再適用減征優(yōu)惠；增值稅年應(yīng)稅銷售額超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)?shù)怯洖橐话慵{稅人而未登記，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知，逾期仍不辦理登記的，自逾期次月起不再適用減征優(yōu)惠。納稅人本期適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策的，勾選“是”；否則，勾選“否”。
3.“減征比例（%）”，當(dāng)?shù)厥〖?jí)政府根據(jù)財(cái)稅〔2019〕13號(hào)文件確定的減征比例，系統(tǒng)自動(dòng)帶出。
4.第1欄“一般增值稅”，填寫(xiě)本期繳納的一般增值稅稅額。
5.第2欄“免抵稅額”，填寫(xiě)增值稅免抵稅額。
6.第3欄“消費(fèi)稅”，填寫(xiě)本期繳納的消費(fèi)稅稅額。
7.第4欄“營(yíng)業(yè)稅”，填寫(xiě)本期補(bǔ)繳以前年度的營(yíng)業(yè)稅稅額，其附加不適用減征規(guī)定。
8.第5欄“合計(jì)”，反映本期繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅稅額合計(jì)。
9.第6欄“稅率（征收率）”，填寫(xiě)城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加的稅率或征收率。
10.第7欄“本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額”，反映本期按適用稅率（征收率）計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。計(jì)算公式為：7=5×6。
11.第8欄“減免性質(zhì)代碼”，該項(xiàng)按照國(guó)家稅務(wù)總局制定下發(fā)的最新《減免稅政策代碼目錄》中的最細(xì)項(xiàng)減免性質(zhì)代碼填寫(xiě)。有減免稅情況的必填。
12.第9欄“減免稅（費(fèi)）額”，反映本期減免的稅額。
13.第10欄“本期增值稅小規(guī)模納稅人減征額”，反映符合條件的增值稅小規(guī)模納稅人減征的稅額。計(jì)算公式為：10＝（7-9）×減征比例。
14.第11欄“本期已繳稅（費(fèi)）額” ，填寫(xiě)本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額中已經(jīng)繳納的部分。
15.第12欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”，計(jì)算公式為：12=7-9-10-11。
16.本表一式兩份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。
