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A06340《文化事業(yè)建設費申報表》（營改增）
文化事業(yè)建設費申報表
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繳納人識別號： |
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繳納人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分）
費款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
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項 目 |
欄 次 |
本月（期）數(shù) |
本年累計 |
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計費收入 |
應征收入 |
1 |
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免征收入 |
2 |
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費 額 計 算 |
減除項目期初金額 |
3 |
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—— |
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減除項目本期發(fā)生額 |
4 |
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本 期 減除額 |
應征收入減除額 |
5 |
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免征收入減除額 |
6 |
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減除項目期末余額 |
7=3+4-5-6 |
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計費銷售額 |
8=1-5 |
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費率 |
9 |
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—— |
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應繳費額 |
10=8×9 |
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費 額 繳 納 |
期初未繳費額（多繳為負） |
11 |
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—— |
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本期已繳費額 |
12=13+14+15 |
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其中：本期預繳費額 |
13 |
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本期繳納上期費額 |
14 |
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本期繳納欠費額 |
15 |
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期末未繳費額（多繳為負） |
16=10+11-12 |
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其中：欠繳費額（≧0） |
17=11-14-15 |
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—— |
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本期應補（退）費額 |
18=10-13 |
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—— |
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本期檢查已補繳費額 |
19 |
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繳納人或 代理人聲明： 此申報表是根據(jù)國家相關規(guī)定填報的，我確定填報內(nèi)容是真實的、可靠的、完整的。 |
如繳納人申報，由繳納人填寫以下各欄： |
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經(jīng)辦人員（簽章）： 財務負責人（簽章）： 法定代表人（簽章）： 聯(lián)系電話： |
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如委托代理人申報，由代理人填寫以下各欄： |
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代理人名稱： 經(jīng)辦人（簽章）： 代理人（公章）： 聯(lián)系電話： |
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以下由稅務機關填寫：
收到日期： 接收人： 主管稅務機關蓋章：
【表單說明】
一、本申報表適用于營業(yè)稅改征增值稅后，文化事業(yè)建設費繳納人向稅務機關辦理申報時使用。
二、有關欄目填寫說明：
（一）“繳納人識別號”，填寫稅務機關為繳納人確定的號碼，即稅務登記證號碼。
（二）“繳納人名稱”，填寫繳納人名稱全稱，不得填寫簡稱。
（三）“費款所屬期”，指繳納人申報的文化事業(yè)建設費所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（四）“填表日期”，指繳納人填寫本表的具體日期。
（五）“計費收入”，指繳納人本期提供有關應稅服務取得的全部含稅價款和價外費用，包括“應征收入”和“免征收入”。當期第1欄“應征收入”有發(fā)生額時，第2欄“免征收入”應為零，當期第2欄“免征收入”有發(fā)生額時，第1欄“應征收入”應為零。
（六）第1欄“應征收入”：反映繳納人本期按規(guī)定應征文化事業(yè)建設費的收入。按規(guī)定可以減除相關價款的，本欄填寫減除之前的全部含稅價款和價外費用。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。
（七）第2欄“免征收入”：反映繳納人本期按規(guī)定免征文化事業(yè)建設費的收入。按規(guī)定可以減除相關價款的，本欄填寫減除之前的全部含稅價款和價外費用?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。
（八）第3欄“減除項目期初金額”：反映本期期初減除項目的金額，為上期本表第7欄“減除項目期末余額”。
（九）第4欄“減除項目本期發(fā)生額”：反映繳納人本期發(fā)生的按規(guī)定可以從計費收入中減除的相關價款，等于文化事業(yè)建設費申報表附列資料《應稅服務減除項目清單》的“合計”項?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。
（十）第5欄“應征收入減除額”：反映本期從應征收入中實際減除的價款數(shù)額。若第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”≤第1欄“應征收入”，則第5欄“應征收入減除額”=第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”；若第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”>第1欄“應征收入”，則第5欄“應征收入減除額”=第1欄“應征收入”?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。
（十一）第6欄“免征收入減除額”：反映本期從免征收入中實際減除的價款數(shù)額。若第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”≤第2欄“免征收入”，則第6欄“免征收入減除額”=第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”；若第3欄“減除項目期初金額”+第4欄“減除項目本期發(fā)生額”>第2欄“免征收入”，則第6欄“免征收入減除額”=第2欄“免征收入”?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。
（十二）第7欄“減除項目期末余額”：反映本期期末尚未減除的項目金額，按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，與“本月（期）”數(shù)相同。
（十三）第8欄“計費銷售額”：反映計算文化事業(yè)建設費的銷售額，按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。
（十四）第10欄“應繳費額”：反映本期應繳文化事業(yè)建設費金額，按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。
（十五）第11欄“期初未繳費額”：反映本期期初欠繳費額、應繳未繳上期費額的合計數(shù)，等于上期本表第16欄“期末未繳費額”。
（十六）第12欄“本期已繳費額”：反映本期已繳上期費額、已繳欠繳費額、已預繳本期費額的合計數(shù)，按表中公式計算填列。其中，“本期預繳費額”填寫本期已預繳的本期應繳費額；“本期繳納上期費額”填寫本期繳納的上期應繳未繳費額；“本期繳納欠費額”填寫本期繳納的以前各期形成的欠費額。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。
（十七）第16欄“期末未繳費額”：反映本期期末應繳未繳費額，按表中公式計算填列。其中，“欠繳費額”反映已形成的欠費額，按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，與“本月（期）數(shù)”相同。
（十八）第18欄“本期應補（退）費額”：反映本期應繳費額中應補繳或應退回的數(shù)額，按表中公式計算填列。
（十九）第19欄“本期檢查已補繳費額”：反映稅務、財政、審計部門檢查已補繳的費額。
三、本表一式二份，稅務機關受理審核后留存一份，退繳納人一份。
