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發(fā)布者:95健康說時(shí)間:03-27
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相關(guān)資質(zhì):稅務(wù)咨詢
發(fā)布機(jī)構(gòu):中昇(北京)企業(yè)管理咨詢有限公司
A08016《區(qū)內(nèi)企業(yè)退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》
區(qū)內(nèi)企業(yè)退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表 |
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海關(guān)企業(yè)代碼: |
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納稅人名稱: |
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(公章) |
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申報(bào)年月:年月 |
申報(bào)批次: |
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納稅人識(shí)別號(hào): |
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金額單位:元至角分 |
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序號(hào) |
關(guān)聯(lián)號(hào) |
稅種 |
進(jìn)貨憑證號(hào) |
開票日期 |
出口商品代碼 |
商品名稱 |
計(jì)量單位 |
數(shù)量 |
計(jì)稅金額 |
征稅率(%) |
征稅稅額 |
退稅率(%) |
可退稅額 |
業(yè)務(wù)類型 |
備注 |
1 |
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經(jīng)辦人: |
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財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: |
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法定代表人(負(fù)責(zé)人): |
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【表單說明】
(一)表頭項(xiàng)目填寫規(guī)則:
1.納稅人名稱:購(gòu)買企業(yè)名稱的全稱;
2.納稅人識(shí)別號(hào):購(gòu)買企業(yè)在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記取得的編號(hào);
3.申報(bào)年月:按申報(bào)期年月填寫,對(duì)跨年度的按上年12月份填寫;
4.申報(bào)批次:所屬年月的第幾次申報(bào);
(二)具體內(nèi)容填寫規(guī)則:
1.序號(hào):填寫四位流水號(hào),當(dāng)序號(hào)大于9999時(shí),可以填寫A001,A002,……英文字母A加數(shù)字組合。
2.關(guān)聯(lián)號(hào):出口企業(yè)可以自行編寫,是進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)唯一關(guān)聯(lián)的標(biāo)志。建議編寫規(guī)則為申報(bào)年月后四位+部門代碼+流水號(hào)。
3.稅種:若為增值稅,填寫“V”;若為消費(fèi)稅,填寫“C”。
4.進(jìn)貨憑證號(hào):如果是增值稅專用發(fā)票,填寫增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼+發(fā)票號(hào)碼共同組成的18位數(shù)字。否則填寫其他退稅憑證的號(hào)碼。
5.開票日期:進(jìn)貨憑證開票日期,為增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進(jìn)口增值稅(消費(fèi)稅)專用繳款書的填開日期。
6.出口商品代碼:按出口報(bào)關(guān)單的商品代碼對(duì)應(yīng)的退稅率文庫(kù)中的基本商品代碼填寫。如屬于無出口報(bào)關(guān)單的按照進(jìn)貨憑證中貨物名稱對(duì)應(yīng)的退稅率文庫(kù)中的基本商品代碼填寫;
7.商品名稱:應(yīng)按商品稅率庫(kù)中該商品代碼對(duì)應(yīng)的名稱填寫,或按商品實(shí)際名稱填寫;
8.計(jì)量單位:同出口明細(xì)表填報(bào);
9.數(shù)量:如果增值稅專用發(fā)票上該商品的計(jì)量單位與報(bào)關(guān)單該商品第一計(jì)量單位、第二計(jì)量單位不符,則應(yīng)按報(bào)關(guān)單計(jì)量單位折算進(jìn)貨數(shù)量。
10.計(jì)稅金額:如果增值稅發(fā)票開具的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱項(xiàng)對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單為同一商品代碼,可錄入發(fā)票計(jì)稅金額總和,否則應(yīng)分項(xiàng)填寫。
11.征稅率:若為增值稅,則按百分比的格式填寫專用發(fā)票上的稅率;若為消費(fèi)稅從價(jià)定律方式征稅的,則按百分比的格式填寫消費(fèi)稅專用稅票的法定稅稅率;若為消費(fèi)稅從量定額方式征稅的,則填寫消費(fèi)稅專用稅票的法定稅額。
12.征稅稅額:按本表相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算稅額。若為增值稅,則稅額 = 計(jì)稅金額×征稅稅率 / 100;若為消費(fèi)稅從價(jià)定律方式征稅的,則稅額 = 計(jì)稅金額×征稅稅率;若為消費(fèi)稅從量定額方式征稅的,則稅額 = 數(shù)量×征稅稅率。
13.退稅率:填寫商品碼庫(kù)對(duì)應(yīng)出口商品的退稅率;如屬退稅率有特殊規(guī)定,需按現(xiàn)行政策規(guī)定的退稅稅率填寫。(一)表頭項(xiàng)目填寫規(guī)則:商品名稱:應(yīng)按商品稅率庫(kù)中該商品代碼對(duì)應(yīng)的名稱填寫,或按商品實(shí)際名稱填寫;