河南省電子稅務(wù)局清稅注銷(xiāo)稅（費(fèi)）申報(bào)及繳納套餐操作流程說(shuō)明

清稅注銷(xiāo)稅（費(fèi)）申報(bào)及繳納套餐

一、套餐業(yè)務(wù)描述

無(wú)未結(jié)欠稅及罰款、無(wú)逾期未申報(bào)的納稅人可在電子稅務(wù)局完成對(duì)當(dāng)期[注銷(xiāo)當(dāng)月（季、年）的上一所屬期，且注銷(xiāo)申請(qǐng)日期在上期申報(bào)的征期內(nèi)]及注銷(xiāo)所屬期[注銷(xiāo)當(dāng)月（季、年）的所屬期]應(yīng)申報(bào)稅（費(fèi)）種的申報(bào)及稅款繳納；同時(shí)，對(duì)已認(rèn)定企業(yè)所得稅稅種的納稅人，除分支機(jī)構(gòu)外,還可完成企業(yè)清算所得稅申報(bào)

二、辦理流程

（一）業(yè)務(wù)辦理流程

模塊路徑：首頁(yè)-【我要辦稅】-【個(gè)性化辦稅】-【套餐及組合業(yè)務(wù)】-【清稅注銷(xiāo)稅（費(fèi)）申報(bào)及繳納套餐】

打開(kāi)【清稅注銷(xiāo)稅（費(fèi)）申報(bào)及繳納套餐】模塊，如下：

點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入【套餐資格檢查】頁(yè)面，如下：

納稅人點(diǎn)擊“清稅注銷(xiāo)稅（費(fèi)）申報(bào)及繳納套餐”后，首先調(diào)用核心征管稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息接口及稅務(wù)登記信息接口判斷納稅人是否為除分支機(jī)構(gòu)以外的已核定企業(yè)所得稅稅種的納稅人。如判斷結(jié)果為“是”，則跳轉(zhuǎn)至“企業(yè)所得稅清算報(bào)備”功能辦理，并通過(guò)金三核心征管系統(tǒng)將納稅人狀態(tài)修改為“清算”；如判斷結(jié)果為“否”，直接進(jìn)入下一步辦理。

若在欠稅、罰款列表和逾期申報(bào)列表中存在有數(shù)據(jù)，則無(wú)法進(jìn)行下一步清算申報(bào)，若不存在數(shù)據(jù)，則點(diǎn)擊頁(yè)面的下一步即可，如下圖：

點(diǎn)擊下一步后頁(yè)面如下圖：

對(duì)已認(rèn)定企業(yè)所得稅稅種的納稅人，除分支機(jī)構(gòu)外,可進(jìn)一步辦理“企業(yè)清算所得稅申報(bào)”，填寫(xiě)《中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》及附表；如需繳納稅款，系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)至繳款界面。納稅人可對(duì)當(dāng)期及所屬期申報(bào)表進(jìn)行更正或作廢。納稅人如要撤銷(xiāo)“清算”狀態(tài)，需到前臺(tái)辦理。