湖南省電子稅務局源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案操作流程說明

源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案

業(yè)務概述

源泉扣繳合同信息采集及變更，當扣繳義務人提前將合同首次提交給稅務機關或者就合同（協(xié)議）款項向稅務機關進行對外支付備案申請時，對非工程作業(yè)和勞務合同信息進行首次錄入或后續(xù)修改。進行合同變更備案的，原“合同登記編號”不變。

操作說明

一、納稅人登錄湖南省電子稅務局后，通過【我要辦稅】-【繳稅申報及繳納】-【申報輔助信息報告】-【源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案】路徑進入。
 
二、點擊【新增信息】按鈕，進入“源泉扣繳企業(yè)所得稅合
同備案登記表”界面，填寫相關信息。
 
 
（一）帶*號的欄次為必錄項，請納稅人據(jù)實填寫。
（二）非居民企業(yè)的“納稅人識別號”目前只能由納稅人攜帶相關合同、協(xié)議復印件至辦稅服務廳前臺辦理組織臨時登記后，由金三系統(tǒng)生成。后期電子稅務局將新增“組織臨時登記”模塊，方便納稅人通過電子稅務局遠程辦理。
（三）“是否支付標準”選項是指是否分期等額付款。
（四）上傳需要的附列資料，完成后點擊[下一步]。
三、選擇[上一步]，回到“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表”界面，可以修改信息;選擇[保存]，在“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表”界面形成草稿，草稿可以進行修改、刪除;選擇[提交]，申請事項將提交至主管稅務機關，并生成以下提示信息：
 
四、稅務局前臺窗口審核完成以后，可通過【我的信息】-【文書接受】模塊接受文書審核結果，進入“文書發(fā)放”界面，選擇未接受的申請事項，點擊【接收】按鈕，進入“文書發(fā)放接收信息”界面，點擊【打印】按鈕，可打印《稅務事項通知書》（補正通知）或《稅務事項通知書》（受理通知）等。
 
 
 
五、稅務局前臺窗口審核完成以后，如果審核被退回，可在“文書發(fā)放接收信息”界面打印“《稅務事項通知書》（補正通知）”，查找“需補正內容”。然后在【我的待辦】中找到被退回的申請事項，點擊【立即處理】按鈕，進入“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表”界面，點擊【修改】按鈕，進入“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表”界面，根據(jù)“需補正內容”修改相關信息。修改完畢以后，點擊[下一步]再提交。
 
 
 
六、稅務局前臺窗口審核完成以后，如果審核通過，在“文書發(fā)放接收信息”界面可打印“《稅務事項通知書》（受理通知）”。該項申請事項“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案”辦結。

注意事項：

1.納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔責任。
2.所有報送資料應加蓋公章。
3.納稅人辦理該項申請事項之前，需要先進行扣繳稅款登記。
4. 非居民企業(yè)的“納稅人識別號”目前只能由納稅人攜帶相關合同、協(xié)議復印件至辦稅服務廳前臺辦理組織臨時登記后，由金三系統(tǒng)生成。納稅人不知道非居民企業(yè)“納稅人識別號”的，可咨詢當?shù)刂鞴芏悇站洲k稅服務廳查詢。
5. “是否支付標準”選項為“是”時，“付款次數(shù)”項必須輸入大于1的具體整數(shù)數(shù)字。