山西省電子稅務局增值稅一般納稅人申報操作流程說明

增值稅一般納稅人申報

【模塊說明】
本表適用于已認定為一般納稅人的單位納稅人及個體工商戶申報增值稅時填寫。
【進入路徑】
首頁→〖稅費申報及繳納〗→〖填寫報表〗→〖增值稅一般納稅人申報表〗→填寫
【操作步驟】
對存在增值稅稅費種認定的一般納稅人推送該類申報表，納稅人選擇該申報表對應的申報表菜單后，即可看到申報表填寫列表頁面。該頁面所列的申報表是結(jié)合納稅人的登記、認定、備案等信息綜合分析判斷后，向納稅人推送的必填報表，如納稅人存在其他業(yè)務需要填列其他附表的情況，請點擊頁面的“顯示全部”按鈕查找需要填寫的報表，如圖。

（1）報表填寫順序
依次點擊報表后面的“填寫”按鈕，可進入對應報表的填寫頁面。進行增值稅一般納稅人申報時，需依次填寫《增值稅納稅人申報表附列資料（一）》、《增值稅納稅申報表附列資料（五）》、《增值稅納稅人申報表附列資料（二）》、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》、《增值稅減免稅申報明細表》，最后自動將附表填寫的數(shù)據(jù)匯總帶入《增值稅申報表主表》。
（2）報表填寫程序和規(guī)則
報表中白色項目需按照實際生產(chǎn)經(jīng)營情況填寫，灰色底紋的單元格為自動計算結(jié)果且不可修改，“—”符號代表不填寫項目，紅色底紋的單元格為自動提取數(shù)據(jù)，如與實際不符應進行修改，如圖。

右上角帶有紅色三角符號的單元格是當前單元格的備注說明，點擊時會出現(xiàn)對應提示。
填寫完成后，點擊頁面左上方的“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出確認保存提示，點擊確定按鈕完成操作，保存完成后自動彈出下一張需要填報的報表，如圖。

在填寫《增值稅減免稅申報明細表》時，如需增加減稅項目和免稅項目行次的，可分別通過點擊屏幕左上角的“增減稅”和“增免稅”按鈕完成；如需刪除某行次，可通過點擊屏幕左上角的“刪行”按鈕完成。對于提供下拉選項功能的單元格，只允許在下拉選項中選擇某一項目，不允許手工錄入，如圖。

依次填寫并保存報表，直到完成《增值稅申報表主表》的核實和填寫，并進行保存，如圖。

（3）報表申報
按照報表填寫程序和規(guī)則，完成報表填寫和保存后，納稅人填寫的報表就會出現(xiàn)在“進行申報”功能菜單下，納稅人可在該頁面查詢和核實申報種類、申報所屬期、應繳納稅款等信息。
信息核實無誤后，點擊申報表對應的“申報”按鈕，自動彈出聲明提示，點擊確認按鈕后完成申報表提交，如圖。

（4）申報結(jié)果
申報表提交完成后，通過“申報回執(zhí)”頁面可以查看申報狀態(tài)回執(zhí)信息。如申報結(jié)果顯示“申報成功”代表當前申報已成功，如結(jié)果顯示為其他狀態(tài)，需重新提交申報表，如圖。