湖北省電子稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票操作流程說明

代開增值稅專用發(fā)票

1 適用范圍

已辦理稅務(wù)登記的小規(guī)模納稅人（包括個體經(jīng)營者）以及國家稅務(wù)總局確定的其他可以代開增值稅專用發(fā)票的納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為（不包含差額票代開行為），需要開具增值稅專用發(fā)票的納稅人。

2 訪問路徑

納稅人登錄電子稅務(wù)局系統(tǒng)后，在首頁點(diǎn)擊：我要辦稅-我要發(fā)票-代開增值稅專用發(fā)票， 進(jìn)入向?qū)巾撁妗?/span>

3 操作流程

首先會進(jìn)行納稅人資格校驗，資格校驗不通過，頁面的檢測結(jié)果會顯示不通過，并顯示不通過原因，此類納稅人不能進(jìn)行代開操作；資格校驗通過的，點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入銷貨方信息頁面，如下圖所示：

銷貨方信息會自動帶出，還可以手動修改聯(lián)系電話、開戶行、銀行賬號、銀行網(wǎng)點(diǎn)信息。填寫申請人和復(fù)核人后，點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入購貨方信息頁面，如下圖所示：

第一次填寫購貨方信息時，需要手動填寫所有信息，第二次填寫時，輸入納稅人識別號后，會自動帶出該納稅人識別號上次填寫的信息。

購貨方信息填寫完整后，點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入貨勞明細(xì)頁面，如下圖所示：

貨勞明細(xì)填寫完成后，點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入確認(rèn)申報單頁面，如下圖所示：

在確認(rèn)單頁面，核對填寫信息，可以點(diǎn)擊暫存按鈕，對申請記錄進(jìn)行暫存操作，如下圖所示：

下次納稅人進(jìn)入代開頁面時，會給出提示，可繼續(xù)編輯暫存的申請記錄，如下圖所示：

點(diǎn)擊確定按鈕，繼續(xù)編輯發(fā)票信息，上次的暫存信息會自動帶出，不需要重新填寫。

在確認(rèn)單頁面，核對填寫信息無誤后，點(diǎn)擊提交，保存成功后會彈出8位數(shù)的隨機(jī)碼，如下圖所示：

納稅人記錄下8位隨機(jī)碼，在自助機(jī)取票時使用。

點(diǎn)擊確定按鈕后，點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入選擇取票方式頁面，選擇自助機(jī)取票后，點(diǎn)擊保存，會提示保存取票方式成功。

點(diǎn)擊確定后，進(jìn)入提交完成頁面，點(diǎn)擊完成，跳轉(zhuǎn)到系統(tǒng)首頁，代開增值稅專用發(fā)票申請流程完畢。如下圖所示：

首頁待辦事項，會顯示新增的代開專票申請，點(diǎn)擊代開專票記錄鏈接，會跳轉(zhuǎn)到代開專票申請列表，納稅人可以在該列表查看已提交的代開申請，修改審核未通過的代開申請，如下圖所示：

4 注意事項

納稅人需牢記隨機(jī)碼，稅務(wù)端進(jìn)行審核后，納稅人憑隨機(jī)碼查詢發(fā)票信息并進(jìn)行繳稅取票。