北京市電子稅務(wù)局 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報用戶操作說明

操作說明

1.1   環(huán)境要求

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1.2   基本操作說明

1.2.1 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1.2.1.1              業(yè)務(wù)概述

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在征期內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送月（季）度企業(yè)所得稅納稅申報表，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，正確計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，如實、正確填寫企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表及其附表，完整、及時報送相關(guān)資料，并對納稅申報的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)法律責(zé)任。

1.2.1.2              功能描述

本功能由納稅人在北京市電子稅務(wù)局發(fā)起，為納稅人提供居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報的網(wǎng)上申報的功能。操作說明。

1. 操作人員進入網(wǎng)站后，點擊【登錄】選擇企業(yè)采取不同登錄方式，登錄北京市電子稅務(wù)局。登錄后，點擊【我要辦稅】——【稅費申報及繳納】，進入【按期應(yīng)申報】界面。

2. 點擊“按期應(yīng)申報”--“企業(yè)所得稅(月季報)”進入報表填寫界面。

?      若納稅人近期有稅費種認(rèn)定、納稅人資格、備案等發(fā)生變動，頁面展現(xiàn)清冊與實際所需不符的，需要點擊頁面的藍(lán)色字體“重置申報清冊”，重新生成應(yīng)申報清冊。

3. 填寫申報表，點擊右上角“保存”，若數(shù)據(jù)填寫錯誤，點擊“重置”按鈕重置申報表重新填寫，若檢查數(shù)據(jù)無誤后點擊“申報”。

4. 進入申報結(jié)果回執(zhí)界面，顯示本次申報結(jié)果及扣款結(jié)果。點擊“打印回執(zhí)”可打印當(dāng)前申報結(jié)果回執(zhí)。

?      點擊“下載PDF”，可“打開”或“保存”報表。

5. 若操作人員發(fā)現(xiàn)表單填寫有誤，可在【申報作廢】模塊，作廢報表。

?      輸入“申報日期起止”“稅款所屬期起止”，點擊“查詢”。

?      查詢出申報的報表，點擊“申報作廢”。

?      填寫作廢原因，點擊“作廢提交”進行作廢。

6. 需要單獨進入繳款界面，可點擊左側(cè)欄的繳款業(yè)務(wù)模塊進行繳款。