安徽省電子稅務(wù)局入口及印花稅申報填寫說明

印花稅申報

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填表說明：

1.“納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）”，填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人識別號或有關(guān)部門核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼。“納稅人名稱”，填報營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件載明的納稅人名稱。

2.本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策（減免稅代碼：09049901）：納稅人自增值稅一般納稅人按規(guī)定轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人的，自成為小規(guī)模納稅人的當(dāng)月起適用減征優(yōu)惠。增值稅小規(guī)模納稅人按規(guī)定登記為一般納稅人的,自一般納稅人生效之日起不再適用減征優(yōu)惠；增值稅年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)?shù)怯洖橐话慵{稅人而未登記，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知，逾期仍不辦理登記的，自逾期次月起不再適用減征優(yōu)惠。納稅人本期適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策的，勾選“是”；否則，勾選“否”。

3.減征比例（%）:當(dāng)?shù)厥〖壵鶕?jù)財稅〔2019〕13號文件確定的減征比例，系統(tǒng)自動帶出。

4.第1欄“計稅金額或件數(shù)”，填寫合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)賬簿的金額，或權(quán)利、許可證照的件數(shù)。

5.第2欄“核定依據(jù)”，填寫核定征收的計稅依據(jù)。

6.第3欄“核定比例”，填寫核定征收的核定比例。

7.第5欄“本期應(yīng)納稅額”，反映本期按適用稅率計算繳納的應(yīng)納稅額。計算公式為：5＝1×4+2×3×4。

8.第6欄“本期已繳稅額”，填寫本期應(yīng)納稅額中已經(jīng)繳納的部分。

9.第7欄“減免性質(zhì)代碼”，該項(xiàng)按照國家稅務(wù)總局制定下發(fā)的最新《減免稅政策代碼目錄》中的最細(xì)項(xiàng)減免性質(zhì)代碼填寫。有減免稅情況的必填。

10.第8欄“減免稅額”，反映本期減免的稅額。

11.第9欄“本期增值稅小規(guī)模納稅人減征額”，反映符合條件的小規(guī)模納稅人減征的稅額。計算公式為：9＝（5-8）×減征比例。

12.第10欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”，計算公式為：10＝5－6－8-9。

13.本表一式兩份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。