四川省電子稅務(wù)局發(fā)票代開（代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單）操作說明

  發(fā)票代開（代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單）

功能模塊：

該模塊下可進(jìn)行增值稅專用發(fā)票代開在線申請操作。

適用范圍：小規(guī)模納稅人(符合自開專票的小規(guī)模除外)、個體。

操作步驟：

登錄電子稅務(wù)局點擊——【我要辦稅】——【發(fā)票使用】——【發(fā)票代開】進(jìn)入代開申請?zhí)顚戫撁妗?/span>

1、填寫購貨單位信息

     輸入購貨方納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出其余信息，如信息不符，可自行修改；如購貨單位為外省單位，則購貨單位其余信息需納稅人自行手動填寫，也可以點擊購方稅號歷史記錄，系統(tǒng)自動帶出納稅人之前成功辦理過的購貨單位信息，納稅人可以根據(jù)需要選擇。

2、選擇領(lǐng)取方式和稅務(wù)機(jī)關(guān)       

領(lǐng)取方式可以選擇：大廳領(lǐng)取、自助柜和郵寄，選擇大廳領(lǐng)取、自助取票柜方式時，需選擇稅務(wù)機(jī)關(guān)地址。如果選擇郵寄方式時，稅務(wù)機(jī)關(guān)地址不可選。

3、填寫貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息

A.“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”可以根據(jù)系統(tǒng)帶出商品編碼名稱選擇。也可以自行輸入，如果是選擇商品編碼帶出的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱，征收品目自動帶出，如果是自行輸入的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱，征收品目則需要手動選擇，如果貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱為商品編碼范圍內(nèi)，那么本次申請為自動審核，否則，需要人工審核。

B.填寫數(shù)量和單價后，金額（含稅）自動計算，填寫的單價和金額都是含稅金額。

C.在代開時，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱選擇運(yùn)輸服務(wù)和建筑服務(wù)時，備注信息欄自動彈出，則需要填寫。

4、銷貨單位信息

銷貨單位信息，是由系統(tǒng)自動帶出，可修改電話號碼。

5、收票人信息

收票人姓名可以選擇法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人和購票員。身份證件類型和身份證件號碼系統(tǒng)自動帶出，不可修改。如果選擇大廳領(lǐng)取和自助柜領(lǐng)取時，郵寄方式、支付方式，郵編和地址會屏蔽，如果選擇郵寄時，則需要填寫，地址只能是企業(yè)的“注冊地”和“經(jīng)營地”。

   6、提交

提交時，如果輸入的貨物勞務(wù)信息符合商品編碼規(guī)則的，則會彈出票樣信息供納稅人檢查信息是否正確，如果有誤則點修改，無誤就點確定，則本次申請完結(jié)。如果輸入的貨物勞務(wù)名稱不符合商品編碼規(guī)則的，則會彈框提示納稅人需轉(zhuǎn)人工審核，在提交的時候會提示您本次提交成功等待審核，

7、繳款

申請辦結(jié)后進(jìn)入【用戶中心】（點擊業(yè)務(wù)辦理界面右上角公司名稱或者點擊代開模塊里面的歷史記錄進(jìn)入到用戶中心）在繳款通道中繳納稅款，目前稅款繳納方式支持：三方協(xié)議扣款、銀聯(lián)繳款、掃碼繳稅，三種方式。繳款時，系統(tǒng)會彈出本次代開的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育附加、地方教育附加各是多少。如果您選擇的領(lǐng)取方式為郵寄，稅款扣款后，在繳款通道中支付運(yùn)費(fèi)。如果選擇貨到付款，申請辦結(jié)后先到在繳款通道中繳納稅款，稅款扣款后，等待稅務(wù)發(fā)貨，快遞員送達(dá)。

溫馨提示：

1、單張代開申請不含稅金額不能超過10萬元。

2、連續(xù)12個代開金額不能超過300萬元。

3、對于具有自開資格的納稅人，如果金三已經(jīng)進(jìn)行歸類管理，則不能代開，否則納稅人可以選擇繼續(xù)代開。

電子稅務(wù)局代開發(fā)票采用郵寄方式的，發(fā)票收件人信息應(yīng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)征管系統(tǒng)登記信息一致，如地址有誤請到工商部門進(jìn)行變更。