吉林省電子稅務局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報填寫說明

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報

1     功能概述

實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人進行企業(yè)所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額和本納稅年度應補或者應退稅額，填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，提供稅務機關要求提供的有關資料進行申報結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

2     操作步驟

1、     進入方式：

1）登錄吉林省電子稅務局-【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報】進入界面。

2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2、     錄入納稅人相關信息后，點擊【下一步】進入填報表單選擇頁面，在企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單頁面勾選需要填報的表單。

3、     點擊【下一步】進入主附表填寫頁面，根據(jù)企業(yè)真實情況在左上角“主附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)。

4、     選擇對應的附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點擊【確定】按鈕，會將附表數(shù)據(jù)帶入主表相應欄次。在左上角“主附表樹”中可對需要填寫的附表進行切換

5、     確認附表數(shù)據(jù)填寫完畢，并且正確帶入主表后，點擊【保存】按鈕。

6、     主附表數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅費申報及繳納】—【稅（費）繳納】—【聯(lián)合繳款】頁面進行繳稅。

3     注意事項

1、     納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報前，必須先做設立稅務登記、企業(yè)所得稅稅種認定，且申報年度已完成月季度申報。

2、     勾選附表后強制必須填報后才可以進行保存操作。

3、     居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型，分為三類：一般企業(yè)、金融保險企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體等。

4、     對于符合條件（紙質(zhì)表單《企業(yè)基礎信息表》第101項為否、或者“是”中的總機構，且第107項為“是”的企業(yè)：第103項“行業(yè)明細代碼”屬于“工業(yè)企業(yè)”的，且第104項“從業(yè)人數(shù)”<=100人，第105項“資產(chǎn)總額”<=3000萬元；第103項不屬于“工業(yè)企業(yè)”的，第104項“從業(yè)人數(shù)”<=80人，第105項“資產(chǎn)總額”<=1000萬元）的企業(yè)，紙質(zhì)表單A100000第23行應納稅所得額對第23行<=10萬元且>0的，23行*15%計入本行；紙質(zhì)表單A100000第23行>10萬且<=30萬的，23行*5%。

5、     如有風險監(jiān)測需求，用戶可點擊頁面上方【風險監(jiān)測】按鈕，彈出相關風險信息。