上海市電子稅務局自然人代開增值稅普通發(fā)票（勞務報酬適用） 操作指南

自然人代開增值稅普通發(fā)票（勞務報酬適用）

操作手冊

一、業(yè)務概述

自然人需要申請開具增值稅普通發(fā)票的，可以使用上海實名方式登錄電子稅務局進行增值稅普通發(fā)票的代開操作。自然人在電子稅務局中開具增值稅發(fā)票（勞務）。遵循按次500元以下免稅的政策。只有個人所得稅所得項目類型為“勞務報酬所得”的，才可以在該功能申請代開發(fā)票。

二、業(yè)務前提

1.自然人需實名登錄電子稅務局

2.自然人登記狀態(tài)為正常；

3.月累計開票次數不得超過3次

4.月累計代開金額不超過10萬

5.年累計開票次數不得超過12次

6.年累計開票限額不超過120萬

7.自然人沒有存在申請中的發(fā)票

三、功能節(jié)點

電子稅務局——我要辦稅——發(fā)票使用——發(fā)票代開——增值稅普通發(fā)票代開【新版】——代開申請

四、操作步驟

登錄上海市電子稅務局，點擊菜單欄中“我要辦稅”中的“發(fā)票使用”模塊，在左邊菜單欄里選擇“發(fā)票代開”，然后在彈出頁面右側選擇“增值稅普通發(fā)票代開（新版）”，然后選擇“代開申請”進入到辦理頁面

點擊“代開申請”之后彈出代開須知

點擊“確定”按鈕后再次提示

點擊“確定”按鈕后彈出“代開須知”

第一步：合同要素化信息采集

1、頁面所有字段都是必填項。自然人可以點擊“合同選擇”，在此頁面用戶可以選擇合同信息，選擇后對應的信息會自動帶出來，自然人只需要填寫申請人聯(lián)系地址

2、填寫完畢，點擊[暫存]按鈕，保存本次已填寫的內容。點擊[下一步]按鈕提交當前數據并繼續(xù)辦理如僅保存未提交，則下次進入該表單時前次保存內容可選擇回顯自動帶出，無需再次填寫。

第二步：付款方（購買方）信息

1、頁面自動帶出納稅人識別號/社會信用代碼（不可修改）、納稅人名稱（不可修改）、地址（可修改、非必填）、聯(lián)系電話（可修改、非必填），開戶銀行行別、銀行營業(yè)網點名稱、開戶銀行賬號這三個字段非必填

2、填寫完畢，點擊[暫存]按鈕，保存本次已填寫的內容。點擊[下一步]按鈕提交當前數據并繼續(xù)辦理如僅保存未提交，則下次進入該表單時前次保存內容可選擇回顯自動帶出，無需再次填寫。

第三步：貨物勞務信息信息

1、頁面“稅收分類編碼名稱”是必選的，選擇后會自動帶出“稅率選擇”可以修改

2、表格里：貨物或勞務名稱、含稅金額（合同金額）、稅率（根據上面稅率選擇自動帶出）、稅額（根據含稅金額和稅率自動算出）是必填的，表格最少填寫一條勞務貨物信息，否則點擊“下一步”會彈窗提示

3、填寫完畢，點擊[暫存]按鈕，保存本次已填寫的內容。點擊[下一步]按鈕提交當前數據并繼續(xù)辦理如僅保存未提交，則下次進入該表單時前次保存內容可選擇回顯自動帶出，無需再次填寫。

第四步：確認發(fā)票信息

申請信息：

合同要素化信息：

1、自然人納稅人確認沒有問題，點擊[暫存]按鈕，保存本次已填寫的內容。點擊[下一步]按鈕提交當前數據并繼續(xù)辦理如僅保存未提交，則下次進入該表單時前次保存內容可選擇回顯自動帶出，無需再次填寫。點擊“下一步”按鈕會彈框進行二次提示

第五步：繳款

用戶在此頁面可以進行：繳款、暫不繳款、作廢申請這三個操作

用戶點擊“繳款”按鈕后會彈窗提示，點擊“取消”則關閉彈窗，點擊“繼續(xù)支付”則去繳納稅款

用戶點擊“暫不繳款”，跳轉至完成頁面，提示信息為待繳稅

用戶點擊“作廢申請”，彈出彈框進行二次確定，點擊“確定”按鈕，作廢申請，作廢成功后提示：“作廢代開申請成功”。點擊彈出框的“確認”按鈕后，關閉頁面

點擊“確定”按鈕后，彈窗提示作廢成功，點擊彈框的“確認”按鈕后，關閉頁面

五、查詢增值稅普通發(fā)票代開【新版】記錄

1、我要辦稅——發(fā)票使用——發(fā)票代開——增值稅普通發(fā)票代開【新版】——歷史代開記錄查詢