河北省電子稅務(wù)局APP增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程說明

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)

功能描述：

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)是指增值稅小規(guī)模納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù)，就增值稅納稅有關(guān)事項(xiàng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書面報(bào)告。申報(bào)增值稅時會同時申報(bào)附加稅。

此模塊為小規(guī)模增值稅引導(dǎo)式申報(bào)，暫不支持以下情況通過本模塊申報(bào)，如果有以下情景請登錄河北省電子稅務(wù)局（https://etax.hebei.chinatax.gov.cn/）進(jìn)行相關(guān)申報(bào)：

1.涉及跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)的報(bào)驗(yàn)登記納稅人

2.涉及差額征收的

3.有稅額減征情況的（涉及出售固定資產(chǎn)減征、抵減稅控設(shè)備減征）

4.存在出口業(yè)務(wù)；

5.存在疫情期間生活服務(wù)免征增值稅、小微企業(yè)減免以外的其他優(yōu)惠減免

6.銷售不動產(chǎn)收入

7.涉及本期有紅沖發(fā)票的

業(yè)務(wù)前提：

1.企業(yè)登錄使用該功能

2.納稅人狀態(tài)為正常

3.存在有效的稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息

4.不屬于一般納稅人

5．如果納稅人增值稅稅費(fèi)種認(rèn)定納稅期限為季報(bào)則1、4、7、10月進(jìn)行申報(bào)。

路徑：

【辦稅】--【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】--【增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)】

操作步驟

第一步，打開功能，查看“增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)須知”，確定申報(bào)單擊【下一步】

如果沒有通過前置校驗(yàn)見業(yè)務(wù)前提，或已申報(bào)系統(tǒng)會提示圖2；

圖一

圖二

第二步，系統(tǒng)自動提取稅控設(shè)備開具發(fā)票的不含稅收入，根據(jù)真實(shí)情況填寫其他銷售收入（含稅）；

第三步，預(yù)覽相應(yīng)稅款信息：本期應(yīng)納稅額、本期應(yīng)補(bǔ)退稅額等。確定無誤單擊【下一步】；

第四步，顯示本次申報(bào)應(yīng)繳納的稅款，申報(bào)增值稅的同時，直接根據(jù)增值稅計(jì)算應(yīng)繳納的附加稅信息；

第五步，單擊【提交】按鈕進(jìn)行申報(bào)增值稅及相應(yīng)的附加稅，申報(bào)之后系統(tǒng)顯示提示信息如下圖。您需要點(diǎn)擊【查詢申報(bào)結(jié)果】鏈接確定申報(bào)是否成功。

第六步，單擊查詢申報(bào)結(jié)果，跳轉(zhuǎn)到申報(bào)結(jié)果頁面；

注意事項(xiàng)：

1.通過此界面可以查詢申報(bào)結(jié)果，成功或失敗。如果失敗可以重新進(jìn)入申報(bào)功能重新申報(bào)，

2.如果申報(bào)成功，未繳款可以單擊【稅費(fèi)繳納】繼續(xù)繳款。

3.如申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，暫未繳款，您可以單擊【申報(bào)作廢】進(jìn)行作廢。