我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，本月比對失敗該如何操作？

中國政務服務網 ? 發(fā)表于：2018-07-30 ? 來源：山東省稅務局 ? 關注：2618

1、我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，本月比對失敗，提示“附表一第1-5行、第8-13行、第16-19行其他發(fā)票稅額申報數(shù)據稅額為00.00，普通發(fā)票報稅數(shù)據稅額為5*9.97”，應如何處理？

請在防偽稅控系統(tǒng)中確認“納稅人性質”，如次月轉為增值稅一般納稅人的，請先完成本月增值稅納稅申報后再到稅務機關在防偽稅控系統(tǒng)中做轉為一般納稅人性質的變更。

2、我單位為增值稅一般納稅人，一窗式比對失敗，失敗原因：附表二第5欄“海關進口增值稅專用繳款書”申報數(shù)據為13***6.63，發(fā)票數(shù)據為00.00。應如何處理？

增值稅一般納稅人，在附表二第5欄“海關進口增值稅專用繳款書”填寫的抵扣信息，應按照“海關進口增值稅稽核結果通知書”中注明的比對相符的海關繳款書信息填寫。

納稅人在申報期內應先通過網上辦稅平臺“海關進口增值稅專用繳款書”---“稽核結果通知書確認”模塊下載稽核結果通知書，并根據稽核結果通知書中比對相符的海關繳款書情況填寫（如有在稅務機關核對允許本期申報抵扣的可同時填報）。如本期無稽核比對相符信息，則不可填報。

3、我單位為增值稅一般納稅人，于2017年12月份上傳了一份海關繳款書，比對結果為不符（購銷雙方識別號不符），經查看當時錄入的開票日期也是有誤的，我單位能否重新采集？

根據《國家稅務總局海關總署關于實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關問題的公告》（2013年第31號）規(guī)定：屬于納稅人數(shù)據采集錯誤的，數(shù)據修改后再次進行稽核比對；不屬于數(shù)據采集錯誤的，納稅人可向主管稅務機關申請數(shù)據核對，主管稅務機關會同海關進行核查。

如確認屬于采集時信息填寫錯誤的，請聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服，申請清除已有采集信息后重新填寫。

4、我單位為增值稅一般納稅人，本期增值稅已申報成功，且提示扣款成功，但當晚又接收到短信稅款又退回來，應如何處理？

因通訊故障造成的退款，可聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服，重新發(fā)送扣款請求。

5、我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，通過“預申請事項”中的“專用發(fā)票代開”模塊代開發(fā)票時，無法選擇取票人，應如何處理？

出現(xiàn)此問題時，請聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服查詢取票人信息項，或聯(lián)系主管稅務機關重新維護取票人信息。

6、我單位增值稅已申報成功，進行電子簽章時，一直提示正在處理，請稍后。應如何處理？

請從以下方面確認：

1、退出所有殺毒軟件

2、確認瀏覽器是不是阻止了客戶端的運行，在菜單欄中點擊工具，選擇彈出窗口阻止程序，關閉彈出窗口阻止程序。