江西稅務(wù)局增值稅一般納稅人申報?流程說明（最新）

序號

材料名稱

數(shù)量

備注

1

《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料

2份

以下為條件報送資料

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的部分從事建筑、房地產(chǎn)、金融或生活服務(wù)等經(jīng)營業(yè)務(wù)的納稅人，還應(yīng)報送

《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》

1份

開具稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票的，還應(yīng)報送

已開具發(fā)票的存根聯(lián)

1份

報送要求由各省稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。

輔導(dǎo)期一般納稅人，還應(yīng)報送

《稽核結(jié)果比對通知書》

1份

匯總納稅企業(yè)，還應(yīng)報送

分支機(jī)構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單

1份

采用預(yù)繳方式繳納增值稅的發(fā)、供電企業(yè)，還應(yīng)報送

《電力企業(yè)增值稅銷項稅額和進(jìn)項稅額傳遞單》

1份

納稅人取得的符合抵扣條件且在本期申報抵扣的相關(guān)憑證

（1）增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）的抵扣聯(lián)

1份

報送要求由各省稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。

（2）海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件

（3）稅收完稅憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票

（4）已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián)

納稅人銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除價款的，還應(yīng)報送

符合法律、行政法規(guī)和國家稅務(wù)總局規(guī)定的有效憑證及清單，主要包括

（1）支付給境內(nèi)單位或者個人的款項，以發(fā)票為合法有效憑證

1份

（2）支付給境外單位或者個人的款項，以該單位或者個人的簽收單據(jù)為合法有效憑證，稅務(wù)機(jī)關(guān)對簽收單據(jù)有疑義的，可以要求其提供境外公證機(jī)構(gòu)的確認(rèn)證明

（3）繳納的稅款，以完稅憑證為合法有效憑證

（4）扣除的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)或者向政府支付的土地價款，以省級以上（含省級）財政部門監(jiān)（?。┲频呢斦睋?jù)為合法有效憑證

（5）國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他憑證

部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額核定扣除辦法的一般納稅人，還應(yīng)報送

《農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項稅額計算表（匯總表）》

1份

《投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額計算表》

《成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額計算表》

《購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額計算表》

《購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營且不構(gòu)成貨物實體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額計算表》

從事成品油銷售業(yè)務(wù)的一般納稅人，還應(yīng)報送

《成品油購銷存情況明細(xì)表》

1份

《加油站月份加油信息明細(xì)表》或加油IC卡

《加油站月銷售油品匯總表》

《成品油購銷存數(shù)量明細(xì)表》

從事機(jī)動車生產(chǎn)的一般納稅人，還應(yīng)報送

《機(jī)動車輛生產(chǎn)企業(yè)銷售明細(xì)表》

1份

上一年度《機(jī)動車輛生產(chǎn)企業(yè)銷售情況統(tǒng)計表》在每年第一個增值稅納稅申報期報送

《機(jī)動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及電子信息

上一年度《機(jī)動車輛生產(chǎn)企業(yè)銷售情況統(tǒng)計表》

從事機(jī)動車銷售的一般納稅人，還應(yīng)報送

《機(jī)動車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細(xì)表》

1份

《機(jī)動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及電子信息