電子外管證操作手冊

一、業(yè)務概述

納稅人到外縣（市）臨時從事生產經營活動，通過福建國稅電子稅務局申請開具電子外管證、外出經營活動情況申報。

二、業(yè)務前提

1.納稅人登記狀態(tài)為正常；

2.納稅人不是跨區(qū)稅源登記（比如在外縣市提供不動產租賃服務的，則屬于跨區(qū)稅源登記）；

3.納稅人無逾期未核銷的外經證；

4.納稅人辦理過CA證書。

三、功能節(jié)點

1.福建國稅電子稅務局——涉稅辦理——涉稅辦理事項——證明——電子外管證

2.福建國稅電子稅務局——申報納稅——我要申報——增值稅預繳申報

3.福建國稅電子稅務局——涉稅辦理——涉稅辦理事項——登記——外出經營活動情況申報

四、操作步驟

1. 電子外管證

登錄福建國稅電子稅務局，點擊左側“涉稅辦理”中的“涉稅辦理事項”菜單，選擇“證明”，選擇“電子外管證”后，點擊[下一步]按鈕，進入外出經營活動稅收管理證明申請頁面。菜單位置如下圖：

1． 填寫表單

1.1.1填寫外出經營地行政區(qū)域，合同對方納稅人信息，點擊【確定】，進入到電子外管證頁面

1.1.2根據(jù)實際情況，填寫表內容。

1.1.3上傳附列資料，點擊上傳附列資料，選擇需要上傳的資料。

1.1.4點擊【提交】按鈕。系統(tǒng)進入確認申請表頁面，點擊【返回】按鈕則可以返回填寫頁面進行修改，點擊【查看憑證】按鈕則顯示PDF內容，點擊【確定】按鈕并使用CA簽章成功，如圖：

1.1.5使用CA簽章加蓋電子印章后，再點擊【確定】按鈕，如圖所示：

1.1.6提交簽章后的PDF表單，系統(tǒng)打開查看回執(zhí)頁面。如圖：

1.1.7點擊【打印回執(zhí)】或【打印表單】按鈕，可以打印對應的內容。

2.納稅人查看辦結通知書

1.2.1稅務人員審批通過且加蓋CA簽章后，納稅人在辦稅桌面的提醒事項中，能看到對應的辦結通知書提醒記錄，如圖：

1.2.2點擊【查看】按鈕，即可查看PDF文檔，如圖所示：

2. 增值稅預繳申報

登錄福建國稅電子稅務局，點擊左側“申報納稅”中的“我要申報”菜單，選擇“增值稅預繳申報”后，點擊[下一步]按鈕，進入增值稅預繳申報頁面。菜單位置如下圖：

1． 填寫表單

2.1.1選擇稅款所屬時期，核定信息，點擊【填寫申報表】，進入到增值稅預繳稅款表

2.1.2根據(jù)申實際情況填寫表格內容。

2.1.3點擊【申報】，提交增值稅預繳稅款表。點擊【暫存】，則保存當前的填寫數(shù)據(jù)。注：暫存的數(shù)據(jù)只放在當前的電腦本地，如果換了一臺電腦或換一個地方，則無法加載暫存的數(shù)據(jù)。

2.1.4點擊【確認】按鈕，提交成功；點擊【返回】按鈕，則返回修改填寫的表數(shù)據(jù)，如圖：

2.1.5點擊【繳款】按鈕，則進入繳款頁面，進行繳款操作；點擊【打印】按鈕，可以打印對應的內容。如圖：

2.納稅人查看申報成功提醒

2.2.1納稅人在辦稅桌面的提醒事項中，能看到對應的提醒記錄，如圖：

2.2.2點擊【查看】按鈕，即可查看提醒內容，如圖所示：

3. 外出經營活動情況申報

登錄福建國稅電子稅務局，點擊左側“涉稅辦理”中的“涉稅辦理事項”菜單，選擇“登記”，選擇“外出經營活動情況申報”后，點擊[下一步]按鈕，進入外出經營活動稅收管理證明申請頁面。菜單位置如下圖：

1． 填寫表單

3.1.1選擇外出經營活動稅收管理證明后，點擊【確定】，進入到外出經營活動情況申請表

3.1.2根據(jù)實際情況填寫申請表內容。

3.1.3上傳附列資料，點擊上傳附列資料，選擇需要上傳的資料。

3.1.4點擊【提交】按鈕。系統(tǒng)進入確認申請表頁面，點擊【返回】按鈕則可以返回填寫頁面進行修改，點擊【查看憑證】按鈕則顯示PDF內容，點擊【確定】按鈕并使用CA簽章成功，如圖：

3.1.5使用CA簽章加蓋電子印章后，再點擊【確定】按鈕，如圖所示：

3.1.6提交簽章后的PDF表單，系統(tǒng)打開查看回執(zhí)頁面。如圖：

3.1.7點擊【打印回執(zhí)】或【打印表單】按鈕，可以打印對應的內容。

2.納稅人查看辦結通知書

3.2.1稅務人員審批通過且加蓋CA簽章后，納稅人在辦稅桌面的提醒事項中，能看到對應的辦結通知書提醒記錄，如圖：

3.2.2點擊【查看】按鈕，即可查看PDF文檔，如圖所示：

五、注意事項

納稅人做電子外管證，一定要退出重新登陸！重新登陸后，才能選擇報驗登記地！才能進行外出經營活動情況申報！