河南省電子稅務(wù)局增值稅（一般納稅人適用）（一般企業(yè)）操作流程說明

增值稅（一般納稅人適用）（一般企業(yè)）

一、業(yè)務(wù)描述

增值稅一般納稅人應(yīng)依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)填報《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及附表、其他相關(guān)資料，向稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報。

發(fā)、供電企業(yè)和航空運輸企業(yè)、郵政企業(yè)、中國鐵路總公司、電信企業(yè)等企業(yè)的總機構(gòu)及其分支機構(gòu)按增值稅匯總納稅相關(guān)規(guī)定進行申報。

二、操作流程

（一）模塊路徑

首頁-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅費申報】-【增值稅（一般納稅人適用）】

（二）填表順序：

操作流程：

根據(jù)增值稅一般人填報次序，依次打開需要填寫的表單，填寫數(shù)據(jù)并保存，因表單較多，以下以【增值稅納稅申報表附列資料（一）】的操作示例。

打開【增值稅納稅申報表附列資料（一）】，展示從防偽稅控系統(tǒng)提取的納稅人開具和獲取的發(fā)票信息，即一表集成數(shù)據(jù)，如下圖所示：

點擊右上角X按鈕，關(guān)閉一表集成彈窗，數(shù)據(jù)自動填寫在對應(yīng)欄目，可修改。納稅人核實填寫數(shù)據(jù)正確后，點擊【保存】按鈕，如下圖所示：

保存后如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可點擊表單左上方【刪除】按鈕，刪除數(shù)據(jù)，如下圖所示：

【增值稅納稅申報表附列資料（一）】刪除成功，如下圖所示：

保存成功后，可以點擊表單左上方【打印預(yù)覽】按鈕，頁面跳轉(zhuǎn)至打印預(yù)覽頁面，點擊【打印】按鈕可以對報表進行打印。打印預(yù)覽如下圖所示：

在【打印預(yù)覽】頁面，點擊表單左上角【導(dǎo)出】按鈕，可以將表單導(dǎo)出為EXCEL文件，如下圖所示：

【申報數(shù)據(jù)提交】，打開【網(wǎng)上扣款】-【網(wǎng)上申報】菜單，選中“增值稅一般納稅人”點擊【申報數(shù)據(jù)提交】按鈕，將申報數(shù)據(jù)提交至核心征管，申報成功如下圖所示：

【刪除申報記錄】，在申報成功未扣款的情況下，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，點擊【刪除申報記錄】按鈕，將作廢已申報數(shù)據(jù)，作廢后可以對報表數(shù)據(jù)進行修改作廢成功如下圖所示：

【實時扣款】，如下圖所示：

（二）業(yè)務(wù)辦理情況查詢

模塊路徑：首頁-【我要查詢】-【申報信息查詢】

申報后，可在【申報信息查詢】，查看申報結(jié)果：

注意事項：

（1）在季度月份申報，納稅人需要先申報財務(wù)報表，才能進行增值稅申報；

（2）輔導(dǎo)期、海關(guān)稽核用戶，需要先在海關(guān)稽核模塊進行當(dāng)期的通知書下載，才可以填寫附表二的海關(guān)稽核繳款書欄次；

（3）在申報提交時，系統(tǒng)會自動進行一窗式比對，比對通過，則可以進行扣款操作。比對不通過，則可以選擇異常轉(zhuǎn)辦或繼續(xù)申報。如果您選擇了異常轉(zhuǎn)辦，需要在稅務(wù)機關(guān)進行異常轉(zhuǎn)辦處理，處理完成后，可以在電子稅務(wù)局進行扣款操作；

（4）申報成功后，如果發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)錯誤，可以在申報、實時扣款模塊，點擊刪除申報表，回到填表界面修改數(shù)據(jù)，再次申報；

（5）扣款成功后，需要修改申報表，可以在申報更正模塊，進行更正錯誤申報。

（6）增值稅稅率調(diào)整，將附表一、附表三、增值稅農(nóng)產(chǎn)品報表中16%稅率調(diào)整為13%、10%調(diào)整為9%。依據(jù)【稅總信息辦便函〔2019〕101號】國家稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)安全和信息化領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于支撐深化增值稅改革 下發(fā)電子稅務(wù)局相關(guān)功能建設(shè)規(guī)范的通知