河南省電子稅務局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報—分支機構(gòu)操作說明

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報—分支機構(gòu)

一、操作流程

參考：居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報—一般企業(yè)

(一)業(yè)務辦理流程

模塊路徑：首頁-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)所得稅2018(分支機構(gòu)年報)】

1.打開【跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)年度納稅申報表（2018年版）】，填寫表單并保存：

2.打開【A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表】，填寫表單并保存：

打開【網(wǎng)上扣款】-【網(wǎng)上申報】菜單，選中“企業(yè)所得稅納稅人（年度查賬）_匯總分配”點擊【申報數(shù)據(jù)提交】按鈕：

注意事項：

1、分支機構(gòu)企業(yè)所得稅年度申報，需要總機構(gòu)申報完后，分機構(gòu)申報【跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)年度納稅申報表（208年版）】和【A05090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表】即可。