山東省電子稅務局企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息備案操作流程說明

企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息備案

一、業(yè)務概述

根據(jù)國家稅務總局公告2012年第57號、滬國稅所2013年第7號文件要求，本市企業(yè)所得稅匯總納稅總機構應將其所有二級及以下分支機構（包括不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構）信息報其所在地主管稅務機關備案。

外省市居民企業(yè)總機構在滬設立的分支機構（包括不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構）應將其總機構、上級分支機構和下屬分支機構信息報其所在地主管稅務機關備案。

上述備案信息發(fā)生變化的，除另有規(guī)定外，應在內容變化后30日內報總機構和分支機構所在地主管稅務機關備案，并辦理變更稅務登記。

分支機構注銷稅務登記后15日內，總機構應將分支機構注銷情況報所在地主管稅務機關備案，并辦理變更稅務登記。

二、業(yè)務前提

1.納稅人狀態(tài)為“正?！?；

2.納稅人稅務登記信息中“總分機構類型”為：總機構、分支機構、分總機構其中之一；

3. 納稅人有實名比對且實名驗證通過的辦稅員；

三、功能節(jié)點

電子稅務局——我要辦稅——稅費申報及繳納——企業(yè)所得稅申報——企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)總分機構信息備案

四、操作步驟

(一) 匯總納稅企業(yè)情況登記

登錄國家稅務總局山東省電子稅務局后，選擇我要辦稅—>稅費申報及繳納，點擊左側功能樹“企業(yè)所得稅申報”→ “企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息備案”—>匯總納稅企業(yè)情況登記，如下圖所示：

（1）納稅人基本信息為系統(tǒng)自動帶出不可修改。

（2）在匯總納稅企業(yè)情況登記-下一級機構信息下點擊按鈕，增加一行填寫信息行：

（3）填寫完成，點擊“數(shù)據(jù)暫存”保存數(shù)據(jù)，附送資料中若有必報項，先上傳資料才可提交申請。

按鈕功能：

1．數(shù)據(jù)暫存

點擊“數(shù)據(jù)暫存”，保存信息至數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)可以繼續(xù)修改。

2．提交

保存后，點擊“提交”，將表單提交給稅務機關處理，數(shù)據(jù)不能繼續(xù)修改。

(二) 匯總納稅企業(yè)情況登記查詢

登錄國家稅務總局山東省電子稅務局后，選擇我要辦稅—>稅費申報及繳納，點擊左側功能樹“企業(yè)所得稅申報”→ “企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息備案”—>匯總納稅企業(yè)情況登記查詢，如下圖所示：

1．選擇開始時間、結束時間、申請狀態(tài)，點擊查詢按鈕，顯示符合條件的信息。

2.狀態(tài)為審核完成的，納稅人可點擊“評價”按鈕對業(yè)務辦理情況進行評價。