山東省電子稅務(wù)局企業(yè)會計準則（保險業(yè)）財務(wù)報表（月報）操作流程說明

企業(yè)會計準則（保險業(yè)）財務(wù)報表（月報）

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（一）資產(chǎn)負債表

點擊資產(chǎn)負債表，如圖所示：

說明：

（1） 第26行“資產(chǎn)總計”：自動計算得出，第26行=第1行+…+第25行；

（2） 第49行“負債合計”：自動計算得出，第49行=第27行+…+第48行；

（3） 第56行所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計：自動計算得出，第56行=第50行+第51行-第52行+第53行+第54行+第55行

（4） 第57行“負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計”：自動計算得出，第57行=第49行+第56行；

（5） 第26行=第57行；

（6） 年初余額列首次錄入時，允許手工錄入，同年度內(nèi)再次錄入時，則自動帶出該納稅人前期報表數(shù)據(jù)；次年1月填用時則由系統(tǒng)從該納稅人的上年12月31日資產(chǎn)負債表的“期末余額”各欄數(shù)字取值。

當年新開業(yè)的納稅人其“年初余額”各項目欄次不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。

（二）利潤表

點擊利潤表，如圖所示：

說明：

（1） 第1行“營業(yè)收入”：自動計算得出，第1行=第2行（已賺保費）+第7行投資收益（損失以“－”號填列）+第9行公允價值變動收益（損失以“-”號填列）+第10行；

（2） 第2行=第3行-第5行-第6行；

（3） 第3行≥第4行；

（4） 第10行=第11行+第12行；（新增）

（5） 第13行=第14行+第15行-第16行+第17行-第18行+第19行+第20行+第21行+第22行+第23行-第24行+第25行+第26行；

（6） 第27行=第1行-第13行；

（7） 第30行=第27行+第28行-第29行；

（8） 第32行=第30行-第31行；

（9） 每股收益：為列示項目，不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)；

（10） “上期金額”自動帶出上一年度該期《利潤表》的“本期金額”數(shù)據(jù)，可以修改。

（11） 本期數(shù)據(jù)填列年初至本報告期末損益變動情況，上期數(shù)據(jù)填列上年同期可比數(shù)據(jù)。

（三）確認申報

若各項邏輯關(guān)系校驗通過之后，確認申報將顯示如下信息：