山東省電子稅務(wù)局企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（銀行業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表（月報(bào)）操作說(shuō)明

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（銀行業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表（月報(bào)）

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（一）資產(chǎn)負(fù)債表

用戶點(diǎn)擊資產(chǎn)負(fù)債表，如圖所示：

說(shuō)明：

（1） 第18行“資產(chǎn)總計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，第18行＝第1+…+17行；

（2） 第33行“負(fù)債合計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，第33行＝第19+…+32行；

（3） 第40行“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，第40行=34+35-36+37+38+39行；

（4） 第41行“負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，第40行=第33行+第40行。

（5） 第18行=第41行。

（6） 年初余額列在首次錄入時(shí)，手工填寫(xiě)，同年度內(nèi)再次錄入時(shí)，則自動(dòng)帶出該納稅人前期報(bào)表數(shù)據(jù)；次年1月填用時(shí)由系統(tǒng)從該納稅人的上年12月所屬期資產(chǎn)負(fù)債表的“期末余額”各欄數(shù)字取值。

（7） 當(dāng)年新開(kāi)業(yè)的納稅人其“年初余額”各項(xiàng)目欄次不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。

（二）利潤(rùn)表

點(diǎn)擊利潤(rùn)表，如圖所示：

說(shuō)明：

（1） 第1行“營(yíng)業(yè)收入”：自動(dòng)計(jì)算得出。第1行=第2+5+8+10+11行；

（2） 第2行“利息凈收”：自動(dòng)計(jì)算得出，第2行=第3 行-第4行；

（3） 第5行“手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入”：自動(dòng)計(jì)算得出，第5行=第6行 –第7行；

（4） 第11行=第12行+第13行；

（5） 第14行“營(yíng)業(yè)支出”：自動(dòng)計(jì)算得出，第14行=第15+16+17+18行；

（6） 第19行“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）”：自動(dòng)計(jì)算得出，第19行=第1行-第14行；

（7） 第22行“利潤(rùn)總額（虧損以“-”號(hào)填列）”：自動(dòng)計(jì)算得出，第22行=第19+20-21行；

（8） 第24行“凈利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）”：第24行=第22行-第23行；

（9） 本期數(shù)據(jù)填列年初至本報(bào)告期末損益變動(dòng)情況，上期數(shù)據(jù)填列上年同期可比數(shù)據(jù)。

（三）確認(rèn)申報(bào)

若各項(xiàng)邏輯關(guān)系校驗(yàn)通過(guò)之后，確認(rèn)申報(bào)將顯示如下信息：