遼寧省電子稅務(wù)局非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅季度申報(bào)操作流程說明

非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅季度申報(bào)

1     功能概述

（核定征收）企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)可通過該功能進(jìn)行季度納稅申報(bào)。依照外國（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，按核定利潤率，以及按經(jīng)費(fèi)支出、成本費(fèi)用換算收入方式繳納所得稅的非居民企業(yè)，自季度終了之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（適用于核定征收企業(yè)）》。非居民企業(yè)因會計(jì)賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因不能準(zhǔn)確計(jì)算并據(jù)實(shí)申報(bào)其應(yīng)納稅所得額的，需要使用核定征收的方式。

2     操作步驟

1、     進(jìn)入方式：1）【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅季度申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2、     填寫數(shù)據(jù)后確認(rèn)錄入無誤，點(diǎn)擊 “申報(bào)”按鈕。

3、     點(diǎn)擊 “是”跳轉(zhuǎn)到【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【稅（費(fèi)）繳納】—【聯(lián)合繳款】頁面進(jìn)行繳稅。

3     注意事項(xiàng)

1、     納稅人在進(jìn)行非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度申報(bào)前，必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定、非居民資格認(rèn)定。

2、     在征收域里面走其他納稅核定流程（適用于非居民），核定征收方式為核定征收，進(jìn)而選擇具體的繳納方式和稅率等相關(guān)信息。

3、     在征收域里面走其他納稅核定流程（適用于非居民），核定征收方式為核定申報(bào)。

4、     納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。