深圳市電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人）操作流程說(shuō)明

稅費(fèi)申報(bào)及繳納

1、增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)

1.1、增值稅申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人）

（一）業(yè)務(wù)概述

增值稅小規(guī)模納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù)，就增值稅有關(guān)事項(xiàng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書(shū)面報(bào)告。

注：已使用防偽稅控的納稅人，請(qǐng)先進(jìn)行抄稅，再進(jìn)入申報(bào)模塊進(jìn)行申報(bào)。

（二）操作流程

1.進(jìn)入界面

點(diǎn)擊【辦稅桌面】-【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)】，即可進(jìn)入該界面。

應(yīng)稅服務(wù)納稅人、混營(yíng)納稅人進(jìn)入申報(bào)表填寫(xiě)頁(yè)面前，首先提示納稅人是否存在差額扣除業(yè)務(wù)。選擇“是”則顯示應(yīng)稅行為扣除額相關(guān)部分，選擇否，則不顯示應(yīng)稅行為扣除額部分。

2.填寫(xiě)開(kāi)票信息/銷(xiāo)售額

（1）納稅人類型為貨物及勞務(wù)納稅人時(shí)，申報(bào)表填寫(xiě)頁(yè)面只顯示貨物及勞務(wù)部分，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)部分隱藏。納稅人類型為服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)納稅人時(shí)，申報(bào)表填寫(xiě)頁(yè)面只顯示服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)頁(yè)面，貨物及勞務(wù)隱藏。納稅人類型為混營(yíng)時(shí)，申報(bào)表填寫(xiě)頁(yè)面顯示貨物及勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)兩個(gè)部分（以混營(yíng)的納稅人為例）。

（2）界面自動(dòng)帶出納稅人名稱和識(shí)別號(hào)、稅款所屬期起止、登記注冊(cè)類型、增值稅納稅人類型。

（3）白色框不可編輯；手動(dòng)輸入藍(lán)色背景框的數(shù)據(jù)，自動(dòng)計(jì)算出當(dāng)期合計(jì)不含稅銷(xiāo)售額。

（4）點(diǎn)擊【下一步】，轉(zhuǎn)到下一環(huán)節(jié)。

“模版下載”功能

點(diǎn)擊【模版下載】，可下載tax格式的申報(bào)表模版。ERP財(cái)務(wù)軟件生成此格式的申報(bào)信息文件。

“導(dǎo)入申報(bào)表”功能

納稅人從ERP財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出tax格式申報(bào)文件，點(diǎn)擊【導(dǎo)入申報(bào)表】導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)，導(dǎo)入的申報(bào)文件大小不超過(guò)10240KB，上傳格式及大小須符合要求。

數(shù)據(jù)導(dǎo)入成功后，非自動(dòng)計(jì)算欄可進(jìn)行編輯，點(diǎn)擊下一步操作自動(dòng)生成申報(bào)主、附表數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)填寫(xiě)或?qū)氤晒?，系統(tǒng)校驗(yàn)本月銷(xiāo)售額是否達(dá)到起征點(diǎn)。未達(dá)起征點(diǎn)，給出如下提示;達(dá)到起征點(diǎn)，進(jìn)入填寫(xiě)稅額環(huán)節(jié)。

3.稅額

（1）自動(dòng)計(jì)算帶出的數(shù)據(jù)不可編輯，手工填寫(xiě)欄可進(jìn)行編輯。繼續(xù)“下一步”操作

4.減免稅申報(bào)明細(xì)

（1）手動(dòng)選擇減、免稅性質(zhì)代碼及名稱，自動(dòng)計(jì)算帶出的數(shù)據(jù)不可編輯。

（2）點(diǎn)擊【下一步】，生成報(bào)表。界面自動(dòng)生成“小規(guī)模增值稅申報(bào)表”“增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料”“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”三張報(bào)表。點(diǎn)擊報(bào)表名稱即可進(jìn)行查看，不可編輯。

5.一窗式比對(duì)

填報(bào)更正數(shù)據(jù)確認(rèn)無(wú)誤，請(qǐng)點(diǎn)擊“一窗式比對(duì)“

6.確認(rèn)發(fā)送

（1）點(diǎn)擊“發(fā)送報(bào)表”前，先點(diǎn)擊“一窗式比對(duì)”按鈕。

（2）一窗式比對(duì)不通過(guò)，可重新填寫(xiě)更正申報(bào)數(shù)據(jù)或強(qiáng)制提交申報(bào)表須盡快至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳走異常轉(zhuǎn)辦流程，以免造成逾期申報(bào)處罰。

繼續(xù)點(diǎn)擊“保存”按鈕，已填寫(xiě)的申報(bào)數(shù)據(jù)將會(huì)進(jìn)行暫存處理。

已強(qiáng)制提交了暫存申報(bào)數(shù)據(jù)，只能到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理申報(bào)，不能重新填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)。

（3）一窗式比對(duì)通過(guò)，點(diǎn)擊“確認(rèn)發(fā)送”；

報(bào)表發(fā)送成功后，彈出如圖提示，點(diǎn)擊【確定】，轉(zhuǎn)到申報(bào)結(jié)果查詢界面。

7.選擇申報(bào)方式

普通申報(bào)：選擇普通申報(bào)，提示納稅人需按規(guī)定時(shí)間提交紙質(zhì)申請(qǐng)表，點(diǎn)擊【確定】，轉(zhuǎn)到完成界面。

短信驗(yàn)證碼申報(bào)：在下拉框選擇接收驗(yàn)證碼的手機(jī)號(hào)碼——法人/財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/辦稅員，點(diǎn)擊【發(fā)送驗(yàn)證碼】，即可發(fā)送驗(yàn)證碼到對(duì)應(yīng)的手機(jī)。填寫(xiě)驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊【提交】，轉(zhuǎn)到完結(jié)界面。

8.查看申報(bào)結(jié)果

界面自動(dòng)帶出當(dāng)前申報(bào)日期的所有申報(bào)信息。納稅人也可在下拉框中選擇稅種、申報(bào)狀態(tài)、所屬時(shí)期、申報(bào)日期任一查詢條件進(jìn)行查詢。

（三）辦理?xiàng)l件

1. 增值稅申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人）申報(bào)監(jiān)控規(guī)則

1.1納稅人為非正常注銷(xiāo)戶（或已注銷(xiāo)）不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。

1.2該稅種上期未申報(bào)或本期已經(jīng)申報(bào)成功時(shí)，不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。

1.3該屬期存在一窗式比對(duì)不通過(guò)強(qiáng)制提交異常轉(zhuǎn)辦任務(wù)未辦結(jié)的，不可重復(fù)提交申報(bào)。