吉林省電子稅務局增值稅申報（適用一般納稅人）填寫流程說明

增值稅申報（適用一般納稅人）

1     功能概述

增值稅一般納稅人申報是指增值稅一般納稅人依據相關稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務，就增值稅納稅有關事項向稅務機關提交有關納稅書面報告，稅務機關受理納稅人申報的過程。

2     操作步驟

1、     進入方式：

1）登錄吉林省電子稅務局-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅申報】-【增值稅申報（適用于一般納稅人） 】，點擊進入界面。

2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2、     選擇所屬時期起，點擊左上角“主附表樹”，展開附表。附表1和附表2為必錄。

3、     在錄入附表信息時候，如果存在減免項，則填寫，錄入附表增值稅減免稅明細申報表；點擊【增行】，選擇“減稅性質代碼及名稱”或者“免稅性質代碼及名稱”，輸入減免稅收入，點擊【確定】，返回主表。若無減免項，則不填寫減免附表。錄入數(shù)據，點擊【確定】。數(shù)據填寫完成。

4、     附表一信息錄入完成后，點擊【確定】按鈕，附表數(shù)據自動帶回主表。

5、     附表樹，選擇附表二，錄入相關信息。錄入完成點擊【確定】按鈕，附表數(shù)據自動帶回主表，返回主表頁面。

6、     由附表數(shù)據帶回主表，系統(tǒng)自動匯總附表信息到主表。

7、     如果納稅人為電力行業(yè)，填寫電力企業(yè)增值稅進項和銷項傳遞單，選擇企業(yè)類型，選擇數(shù)據，點擊 “增行”、“刪行”按鈕，添加或刪除數(shù)據。錄入完成，點擊【確定】數(shù)據自動帶回主表，返回主表頁面。點擊“重置”按鈕，清空數(shù)據，重新錄入附表數(shù)據。

8、     如果為油氣田企業(yè)，并且稅款有跨區(qū)分配的情況填寫油氣田企業(yè)增值稅分配表。

9、     在稅款分配入庫情況中點寫增行，選擇需要分配的所屬區(qū)縣，選擇完后會帶出所屬區(qū)縣對應的入庫國庫，如果沒有對油氣田國庫特殊規(guī)則維護則默認不帶出稅款入庫國庫。附表根據填寫的“綜合分配比例”來計算一般貨勞的分配稅額，不參與分配稅款總額中的分配稅額顯示為應稅服務的。

10、  所有附表數(shù)據錄入完成，全部匯總到主表。“本期應補(退)稅額”欄中自動計算本期應補（退）稅額值。

11、  當存在跨地區(qū)稅收收入分配比例維護，保存時系統(tǒng)自動彈出“跨地區(qū)稅收收稅分配表”。

12、點擊頁面上方【申報】按鈕，系統(tǒng)提示申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】-【聯(lián)合繳款】頁面進行繳稅。

13、進入該用例后還可以通過點擊【智能填表】按鈕進行智能填寫相關主附表。點擊該按鈕后系統(tǒng)會從防偽稅控系統(tǒng)、電子底賬系統(tǒng)、貨運發(fā)票系統(tǒng)、海關稽核系統(tǒng)等發(fā)票相關系統(tǒng)獲取發(fā)票數(shù)據，主要包括增值稅銷項專用發(fā)票、增值稅銷項普通發(fā)票、增值稅銷項專用發(fā)票、機動車統(tǒng)一發(fā)票、海關繳款書等。系統(tǒng)將獲取到的發(fā)票數(shù)據和納稅人在核心征管的核定數(shù)據進行加工處理，形成可以利用的報表數(shù)據以及發(fā)票明細數(shù)據，直接寫入相應主附表。其中，附表一第2、4列，帶出防偽稅控數(shù)，不進行相關稅率計算，用戶可自行修改附表一第1列，根據自行修改得數(shù)據重新計算相應列數(shù)據。

3     注意事項

1、     納稅人在進行增值稅一般納稅人申報前，必須先做單位稅務登記、增值稅稅種認定、增值稅一般納稅人認定。

2、     通常情況下，納稅人根據注冊的行業(yè)填寫相關附表，先錄入附表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3、     納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關資格審批、備案，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關信息。

4、     對于營改增混營企業(yè)在稅費種認定要認定兩條一條為勞務和貨物一條為服務（通過品目和預算科目區(qū)分）。填寫相應的申報表附表數(shù)據項。

5、     如果要填寫油氣田企業(yè)增值稅分配表附表，則必須在登記戶歸類管理模塊歸類為油氣田企業(yè)。