安徽省12366電子稅務(wù)局操作流程說明 -【安徽國稅局稅務(wù)局】(22)

圖3.4-1

自然人

3.4.1 申報納稅（地稅）（國地稅）

按照【申報納稅】—【受理即辦類】—【申報納稅（地稅）】或【申報納稅（國地稅）】的路徑進(jìn)入該功能模塊，進(jìn)入模塊后。如圖3.4.1-1所示：

圖3.4.1-1

表單展示當(dāng)前納稅人待申報稅務(wù)信息，點(diǎn)擊，打開申報界面。

3.4.1.1 地稅申報

3.4.1.1.1企業(yè)所得稅

3.4.1.1.1.1 居民企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳（查賬征收）

實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人（包括境外注冊中資控股居民企業(yè)）在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，通過本功能申報。

納稅人已做企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定、必須存在有效的稅費(fèi)種認(rèn)定且稅種認(rèn)定的納稅期限內(nèi)存在應(yīng)申報稅費(fèi)時,可以通過本功能進(jìn)行申報。該申報功能需首先進(jìn)行主表申報，再進(jìn)行其他表單申報。

按照【申報納稅】—【受理即辦類】—【申報納稅】—【地稅申報】—【居民企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳（查賬征收）】的路徑進(jìn)入該功能模塊。主表如圖3.4.1.1.1.1-1所示：

圖3.4.1.1.1.1-1

納稅人識別號、納稅人名稱、所屬日期、填表日期自動帶出。

本期金額列，輸入營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額、特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額、特定業(yè)務(wù)已預(yù)繳（征）稅款。累計金額列，輸入實際已預(yù)繳所得稅額。其他項目自動計算。

匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表

輸入總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~、總機(jī)構(gòu)財政集中分配所得稅額、分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~，各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入、職工薪酬、資產(chǎn)總額、分配比例。其他項目自動計算。

附表一

附表二

附件三

居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表

技術(shù)成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表

通過進(jìn)行增刪行操作。

點(diǎn)擊校驗信息，點(diǎn)擊進(jìn)行申報。還可通過點(diǎn)擊按鈕進(jìn)行刷新、導(dǎo)出、打印操作。

3.4.1.1.1.2 居民企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳（核定征收）

按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，通過本功能申報。

納稅人已做企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定、必須存在有效的稅費(fèi)種認(rèn)定且稅種認(rèn)定的納稅期限內(nèi)存在應(yīng)申報稅費(fèi)時,可以通過本功能進(jìn)行申報。該申報功能需首先進(jìn)行主表申報，再進(jìn)行其他表單申報。

按照【申報納稅】—【受理即辦類】—【申報納稅】—【地稅申報】—【居民企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳（核定征收）】的路徑進(jìn)入該功能模塊。主表如圖3.4.1.1.1.2-1所示：

圖3.4.1.1.1.2-1

納稅人識別號、納稅人名稱、所屬日期、填表日期自動帶出。

輸入收入總額、不征稅收入、國債利息收入、地方政府債券利息收入、符合條件居民企業(yè)之間股息紅利等權(quán)益性收益、符合條件的非營利組織收入。其他項目自動計算。

居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表

通過進(jìn)行增刪行操作。

點(diǎn)擊校驗信息，點(diǎn)擊進(jìn)行申報。還可通過點(diǎn)擊按鈕進(jìn)行刷新、導(dǎo)出、打印操作。