安徽省12366電子稅務(wù)局操作流程說明 -【安徽國稅局稅務(wù)局】(43)

3.4.1.2.5.1 消費(fèi)稅申報(bào)（卷煙）

納稅人已做消費(fèi)稅（卷煙）稅種認(rèn)定、且稅種認(rèn)定的納稅期限內(nèi)存在應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)時(shí),可以通過本功能進(jìn)行申報(bào)。

按照【申報(bào)納稅】—【受理即辦類】—【申報(bào)納稅】—【國稅申報(bào)】—【消費(fèi)稅】-【消費(fèi)稅申報(bào)（卷煙）】的路徑進(jìn)入該功能模塊。如圖所示：

選擇稅務(wù)所屬時(shí)期起止后，點(diǎn)擊申報(bào)表查詢，帶出表單填寫界面。

納稅人識別號、納稅人名稱、所屬日期、填表日期自動帶出。

據(jù)納稅人稅費(fèi)種認(rèn)定的征收品目的不同，填寫對應(yīng)行的銷售數(shù)量或者銷售額\本期減免稅額，期初未繳稅額、本期繳納前期應(yīng)納稅額、本期預(yù)繳稅額，定額稅率、比例稅率自動帶出，本期準(zhǔn)予抵減稅額、應(yīng)納稅額、本期應(yīng)退補(bǔ)稅額、期末未繳稅額自動計(jì)算。

本期準(zhǔn)予扣除稅額帶出附件一的本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)金額。

合計(jì)行自動計(jì)算。

附表一

填寫當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款計(jì)算、當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的進(jìn)口葡萄酒已納稅款信息，本期準(zhǔn)予抵減稅款合計(jì)自動計(jì)算。

附表一

填寫當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的委托加工煙絲已納稅款計(jì)算、當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的外購煙絲已納稅款計(jì)算，合計(jì)行自動計(jì)算。

附表二

根據(jù)納稅人登記的稅費(fèi)種信息，填寫對應(yīng)列受托加工數(shù)量、同類產(chǎn)品銷售價(jià)格、材料成本、加工費(fèi)。合計(jì)行自動計(jì)算。

附表三

填寫卷煙條包裝商品條碼、卷煙牌號規(guī)格、產(chǎn)量、銷量、銷售價(jià)格、調(diào)撥價(jià)格、消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格，銷售額自動計(jì)算，并輸入備注信息。合計(jì)行自動計(jì)算。

附表四

填寫卷煙牌號、煙支包裝規(guī)格、銷量、消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格、備注，銷售額自動計(jì)算。合計(jì)行自動計(jì)算。

減免稅額明細(xì)表

選擇應(yīng)稅消費(fèi)品名稱、減免性質(zhì)代碼、減免項(xiàng)目名稱，輸入減免金額與適用稅率（從價(jià)定率），或者減免數(shù)量、適用稅率（從量定額）。合計(jì)行自動計(jì)算。

點(diǎn)擊校驗(yàn)信息，點(diǎn)擊進(jìn)行申報(bào)。還可通過點(diǎn)擊按鈕進(jìn)行刷新、導(dǎo)出、打印操作。

3.4.1.2.5.2 消費(fèi)稅申報(bào)（卷煙批發(fā)）

納稅人已做消費(fèi)稅（卷煙批發(fā)）稅種認(rèn)定、且稅種認(rèn)定的納稅期限內(nèi)存在應(yīng)申報(bào)稅費(fèi)時(shí),可以通過本功能進(jìn)行申報(bào)。

按照【申報(bào)納稅】—【受理即辦類】—【申報(bào)納稅】—【國稅申報(bào)】—【消費(fèi)稅】-【消費(fèi)稅申報(bào)（卷煙批發(fā)）】的路徑進(jìn)入該功能模塊。如圖所示：

選擇稅務(wù)所屬時(shí)期起止后，點(diǎn)擊申報(bào)表查詢，帶出表單填寫界面。

納稅人識別號、納稅人名稱、所屬日期、填表日期自動帶出。

根據(jù)納稅人稅費(fèi)種認(rèn)定的征收品目的不同，填寫對應(yīng)行的銷售數(shù)量或者銷售額、本期繳納前期應(yīng)納稅額，期末未繳稅額、本期預(yù)繳稅額、定額稅率、比例稅率自動帶出，期初未繳稅額、應(yīng)納稅額、本期應(yīng)退補(bǔ)稅額自動計(jì)算。

合計(jì)行自動計(jì)算。

附表一

填寫卷煙類型、卷煙條包裝商品條碼、卷煙牌號規(guī)格、卷煙類別、銷售價(jià)格(元/條）、銷售數(shù)量（萬支）、備注，銷售額自動計(jì)算。合計(jì)行自動計(jì)算。

點(diǎn)擊校驗(yàn)信息，點(diǎn)擊進(jìn)行申報(bào)。還可通過點(diǎn)擊按鈕進(jìn)行刷新、導(dǎo)出、打印操作。