廈門電子稅務局服務貿易等項目對外支付稅務備案電子化操作說明

服務貿易等項目對外支付稅務備案電子化操作手冊

一、備案人網(wǎng)上辦理對外支付稅務備案的操作

備案人進入廈門市電子稅務局相關模塊進行備案操作。

備案人需要使用已經注冊的賬戶（納稅人識別號）和密碼登錄進行操作。

登錄后，進入對外支付稅務備案模塊，路徑為：首頁—我要辦稅—證明開具—服務貿易等項目對外支付稅務備案。

進入“服務貿易等項目對外支付稅務備案”模塊后，進入備案表的錄入界面。提示“備案編號為系統(tǒng)自動生成，不需要再錄入”。根據(jù)提示新增錄入備案表。

進入備案表錄入界面，按順序錄入境內支付人信息、境外收款人信息以及合同付款信息。

1.錄入“境內支付人信息”。“納稅人識別號”、“納稅人名稱”、“地址或住所”為系統(tǒng)自動帶出?！皡R款銀行”和“銀行網(wǎng)點”為下拉菜單可選，需要根據(jù)實際情況選擇?！案犊钯~號”為實際付匯的賬號?！奥?lián)系人”、“聯(lián)系電話”為系統(tǒng)帶出，可以修改?！敖邮詹轵灤a手機號”為對外支付稅務備案辦理人員用于接收電子查驗碼信息的手機號碼。

2.填寫“境外收款人信息”和“合同信息”。需要先選擇“境外收款人類型”，請在“非居民企業(yè)”、“非境內注冊居民企業(yè)”、“非居民個人”三項中準確選擇，多數(shù)情況為“非居民企業(yè)”，其他類型請核實后謹慎選擇。

（1）當“境外收款人類型”選擇“非居民企業(yè)”后，則需要點擊“查詢合同信息”按鈕，當“境外收款人類型”選擇“非境內注冊居民企業(yè)”或“非居民個人”時，則可以直接輸入合同信息。在點擊“查詢合同信息”按鈕后，可以查詢和選擇需要付匯的合同，合同必須是已經在稅務機關備案過的合同。進入合同信息界面后，可以通過查詢條件模糊查詢，或者從列表中挑選，點中左側的勾選框則可以選擇相應的合同，然后點擊“確定”將選中的合同調取出來。

（2）系統(tǒng)根據(jù)合同帶出“境外收款人”信息，“收款方名稱”、“收款方地址”、“國家或地區(qū)”為系統(tǒng)根據(jù)合同帶出且不可修改?！笆湛钽y行”、“收款賬號”應根據(jù)實際付匯的情況填寫，“境外機構是否關聯(lián)”應根據(jù)實際情況選擇。

（3）合同協(xié)議信息中“合同編號”、“合同登記編號”、“合同名稱”、“合同執(zhí)行日期起”、“ 合同執(zhí)行日期止”為系統(tǒng)自動帶出信息?！鞍春贤Ц墩?zhí)顚懴卤怼?/span>欄目填寫實際支付金額情況?！昂贤瑤欧N”、“合同總金額”、“合同支付標準”、“已付金額”、“已付幣種”為系統(tǒng)自動帶出，部分可以根據(jù)實際情況修改，當幣種一致時，“已付金額”加上“本次付匯金額”不能超過“合同總金額”。“本次付匯金額”、“本次付匯幣種”應根據(jù)實際情況填寫。“付匯日期”填寫預計付款日期。

3.附報資料部分。備案人可以根據(jù)文件規(guī)定及實際情況選擇是否上傳“合同（協(xié)議）或相關交易憑證復印件”。上傳資料的格式限于JPG的圖片或PDF格式的文件，文件大小為2M以內。

在備案表信息輸入完成后，點擊“保存”，則提示“保存服務貿易等項目對外支付稅務備案表成功。預備案編號為......”，點擊“確定”按鈕，則系統(tǒng)保存預備案數(shù)據(jù)，同時將預備案編號和查驗碼發(fā)送到備案辦理人員的手機上，辦理人員可以憑預備案編號和查驗碼到外匯指定銀行辦理付匯。

二、外匯指定銀行查驗電子版?zhèn)浒副?/span>的操作

外匯指定銀行在接收備案人付匯申請時，可以登錄廈門市電子稅務局對電子版?zhèn)浒副?/span>進行查驗。查驗的路徑為：廈門市電子稅務局首頁—公眾服務—證明信息查詢—對外支付稅務備案查驗。

點擊進入后，彈出提示：“對外支付稅務備案查驗僅供金融機構使用，非金融機構不得操作”。

外匯指定銀行將備案人提供的“納稅人識別號”、“預備案編號”、“查驗碼”輸入后，再輸入界面上的圖片驗證碼，則可以進入查詢界面，查詢電子版?zhèn)浒副淼脑敿毿畔ⅰ?/span>

在查詢出電子版?zhèn)浒副砗?，如果對于備案人的信息核實無誤，確認可以付匯，則可以點擊“查驗”。

在點擊“查驗”按鈕后，彈出對話框，確認“金融機構（銀行）”、“銀行網(wǎng)點”，并需要輸入“操作人員名稱”，即可以點“查驗通過”按鈕，如果點擊該按鈕，則預備案表轉為帶正式編號的正式備案表。如果外匯指定銀行認為信息有誤，確定暫不付匯，則點擊“信息差錯退回”，預備案表則退回作廢。

外匯指定銀行通過查驗后，可以在界面上下載并打印PDF格式的電子版?zhèn)浒副?，留存?zhèn)洳椤?/span>

如果預備案表已經查驗過，則再次點擊“查驗通過”將提示該備案表已經查驗過不得再次操作。

以上為備案人網(wǎng)上辦理對外支付稅務備案和外匯指定銀行查驗電子版?zhèn)浒副?/span>的流程。